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投资管理办法

一、总则

（一）目的与依据

为规范本单位的投资行为，提高投资决策的科学性和规范性，防范和控制投资风险，保障投资资产的安全与增值，根据国家相关法律法规及本单位内部管理制度，特制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于本单位所有对外投资活动，包括但不限于对各类实体、金融产品、项目及其他具有投资性质的经济行为的管理。本单位各部门及全体员工在进行或参与投资活动时，均须遵守本办法的规定。

（三）基本原则

1.风险与收益匹配原则：投资活动应充分考虑潜在的风险与预期收益，力求在可承受的风险水平内追求合理的投资回报，避免盲目追求高收益而忽视风险控制。

2.审慎稳健原则：投资决策应以深入的调研分析为基础，采取审慎的态度，确保投资行为的稳健性，优先考虑资本保全。

3.规范化与制度化原则：投资管理全过程应遵循本办法规定的程序和要求，确保投资活动有章可循、有据可查，避免个人主观臆断。

4.权责对等与问责原则：明确各层级、各岗位在投资管理中的职责与权限，建立健全投资责任追究机制。

5.必威体育官网网址原则：投资活动涉及的各类信息、数据及决策过程均属内部机密，相关人员须严格遵守必威体育官网网址规定。

二、投资决策与授权

（一）投资决策机构

本单位设立投资决策委员会（以下简称“投委会”），作为投资管理的最高决策机构。投委会由单位主要负责人、相关分管领导、财务、风控及相关业务部门负责人组成。其主要职责包括：审议并批准单位中长期投资战略与规划；审议并批准重大投资项目方案；审议并批准投资风险控制政策及限额；解决投资管理中出现的重大问题。

（二）投资决策程序

1.项目提议与初步筛选：相关业务部门或投资团队根据单位发展战略及市场机会，提出投资项目建议书，进行初步可行性分析和筛选。

2.尽职调查与分析论证：对通过初步筛选的项目，由指定部门或团队开展全面、深入的尽职调查，包括但不限于市场前景、财务状况、法律合规、技术能力、管理团队等方面，并形成详尽的尽职调查报告和投资分析报告。

3.风险评估与审查：风控部门对投资项目的潜在风险进行独立评估，提出风险提示和应对建议，并对尽职调查的充分性和合规性进行审查。

4.投资方案拟定与审议：根据尽职调查和风险评估结果，拟定具体的投资方案（包括投资金额、方式、价格、期限、退出机制等），按权限逐级上报审批或提交投委会审议。

5.决策与授权：投委会或相应授权决策者根据审议情况，对投资方案作出批准、否决或修改后再审的决定。批准后，向执行部门下达明确的投资授权。

（三）授权管理

根据投资金额、风险等级及项目性质，建立分级授权决策机制。明确各层级决策者的审批权限和责任范围，超过一定额度或特定类型的投资项目必须提交投委会审议决策。授权范围和权限标准应根据单位实际情况动态调整，并以书面形式明确。

三、投资操作与管理

（一）投资研究与分析

建立常态化的投资研究机制，密切关注宏观经济形势、行业发展趋势、市场动态及政策法规变化。研究团队应定期提供研究报告，为投资决策提供专业支持。投资分析应采用定性与定量相结合的方法，确保分析的客观性和科学性。

（二）投资方案制定与审批

投资方案应基于充分的尽职调查和研究分析，内容完整、数据翔实、论证充分。方案中应明确投资标的、投资规模、资金来源、投资结构、交易条款、预期回报、风险控制措施及退出路径等核心要素。方案需按规定程序履行内部审批手续，未经批准不得实施。

（三）投资执行与过程监控

投资项目获批后，由指定的执行部门或团队负责具体实施。执行过程中应严格遵守相关法律法规及内部规定，确保交易的公允性和合规性。建立投资项目台账，对投资资金的划拨、使用及项目进展情况进行实时跟踪和记录。定期（如每月、每季度）对投资项目的运营状况、财务表现和市场环境变化进行分析评估，及时发现并报告潜在风险。

（四）投后管理与绩效评估

1.投后管理：明确投后管理的责任部门和责任人，制定投后管理计划。通过参与董事会/股东会、定期沟通、现场检查等方式，了解投资标的经营管理情况，对重大经营决策施加积极影响，促进投资目标实现。

2.风险预警与应对：建立投资风险预警机制，对可能影响投资安全和收益的风险因素进行持续监控。一旦发现风险预警信号，应立即启动应急预案，采取有效措施化解或降低风险。

3.绩效评估：定期对投资项目的实际收益与预期收益进行对比分析，评估投资决策的科学性和投资管理的有效性。绩效评估结果应作为后续投资决策调整和相关人员考核的重要依据。

（五）投资退出管理

根据投资方案中设定的退出路径或实际经营情况，适时启动投资退出程序。退出方式包括但不限于股权转让、股权回购、企业上市、资产清算等。投资退出同样需履行相应的决策和审批程序，确保退出过程规范、有序，实现投资资产的安全回收或价值最大化。

四、风险控制

（一）风险