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2026年纺织科技公司财务监督检查管理制度

一、制度目的

为加强公司财务管理，规范财务监督检查工作，确保公司财务活动符合国家财经法律法规及公司内部财务制度要求，保障公司资金安全、资产完整，提升财务信息质量与财务管控效率，防范财务风险，推动公司健康稳定发展，特制定本制度。本制度适用于公司总部及各分支机构（包括子公司、分公司）的所有财务活动及参与财务工作的部门与人员，财务监督检查工作需严格遵照本制度执行。

二、适用范围

本制度所指财务监督检查，是指对公司财务预算编制与执行、资金筹集与使用、成本费用核算与控制、资产管理、财务收支、财务报告编制、税务处理等财务活动的合法性、合规性、真实性、准确性及有效性进行监督与检查的工作。公司审计部（或指定负责财务监督检查的部门，下同）为财务监督检查的牵头部门，财务部、资金管理部、采购部、销售部、生产部等涉及财务活动的部门，均需配合财务监督检查工作，并接受监督检查结果。

三、部门职责分工

（一）审计部职责

作为财务监督检查的主导部门，负责制定年度、季度财务监督检查计划，明确检查目标、范围、内容、方式及时间安排，报公司管理层（总经理、财务负责人）审批后组织实施；负责组建财务监督检查小组，小组成员需具备财务、审计相关专业知识及工作经验，必要时可聘请外部专业机构（如会计师事务所）协助开展专项检查；负责按照检查计划开展监督检查工作，收集相关财务资料（包括会计凭证、账簿、报表、合同、银行对账单等），核实财务数据，分析财务活动合规性，形成《财务监督检查工作底稿》；负责根据检查结果撰写《财务监督检查报告》，明确检查发现的问题、整改建议及整改期限，提交至公司管理层审批；负责跟踪整改情况，督促相关部门落实整改措施，定期向管理层反馈整改进展，确保问题整改到位。

（二）财务部职责

负责配合审计部开展财务监督检查工作，及时提供检查所需的财务资料（如会计凭证、财务报表、成本核算资料等），并对资料的真实性、完整性负责；负责根据《财务监督检查报告》中指出的问题，分析问题成因，制定具体整改方案，明确整改责任人及整改时间，在规定期限内完成整改；负责建立健全内部财务管理制度（如资金管理办法、成本核算制度、费用报销规定等），并严格执行，确保财务活动规范有序，为财务监督检查提供制度依据；负责定期开展自查工作（每月至少1次），检查本部门财务工作是否符合制度要求，及时发现并纠正问题，形成《财务自查报告》，提交至审计部备案。

（三）资金管理部职责

负责配合审计部检查资金筹集、存放、使用及支付等环节的合规性，提供银行开户资料、资金收支明细、借款合同、还款凭证等相关资料；负责确保资金管理符合公司《资金管理制度》要求，如资金支付需履行审批流程（根据支付金额大小，由不同层级负责人审批，具体审批权限在制度中明确），大额资金使用需经管理层集体决策；负责根据财务监督检查结果，优化资金管理流程，防范资金风险（如资金挪用、支付错误等），并将整改情况反馈至审计部。

（四）其他部门职责

采购部、销售部、生产部等部门需配合审计部检查与本部门相关的财务活动，如采购部提供采购合同、付款申请、入库单等资料，配合检查采购成本核算与付款合规性；销售部提供销售合同、发货单、收款凭证等资料，配合检查销售收入确认与回款情况；生产部提供生产台账、成本核算基础资料（如原材料领用记录、工时记录等），配合检查生产成本核算准确性。各部门需根据检查结果，及时整改本部门涉及的财务相关问题，并反馈整改结果。

四、财务监督检查内容与方式

（一）检查内容

财务预算管理：检查预算编制是否符合公司发展规划及实际需求，预算编制依据是否充分；预算执行过程中是否存在超预算支出情况，超预算支出是否履行审批手续；预算调整是否符合规定流程，预算完成情况是否进行分析与考核。

资金管理：检查资金筹集是否符合国家金融政策及公司资金需求，借款合同是否合法合规，利息支付是否准确；资金存放是否安全，银行账户开立与使用是否符合规定，是否存在多头开户、闲置账户未及时清理情况；资金支付是否履行审批流程，支付凭证是否真实完整，是否存在无审批支付、虚假支付情况；资金回款是否及时，应收账款催收是否有效，是否存在坏账风险。

成本费用管理：检查成本核算是否符合会计准则及公司成本核算制度，成本计算方法是否一致，是否存在随意变更成本计算方法情况；原材料、人工、制造费用等成本项目核算是否准确，费用归集与分配是否合理；期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）支出是否符合公司费用报销规定，费用报销凭证是否真实合法，是否存在超标准报销、虚列费用情况。

资产管理：检查固定资产购置、折旧计提、处置是否符合规定，固定资产台账与实物是否相符，是否存在账实不符、闲置浪费情况；存货采购、入库、出库、盘点是否规范，存货计价方法是否合规，存货跌价准备计提是否准确，是否存