典当公司当票作废处理办法.doc

典当公司当票作废处理办法

一、总则

1.目的

为规范本典当公司当票作废处理流程，确保典当业务的准确性、合规性以及财务数据的真实性，保护公司和客户的合法权益，依据国家相关法律法规及典当行业规范，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于本典当公司全体员工在处理当票作废相关事宜时的操作与管理。同时，对于涉及当票作废的客户相关权益与义务也进行明确规范。

3.企业文化体现

本典当公司秉持“诚信、专业、共赢”的企业文化。在当票作废处理过程中，始终将诚信放在首位，要求员工如实、准确地记录和处理相关信息；以专业的态度进行操作，确保每一个环节都符合行业规范；追求与客户共赢，充分保障客户合法权益，维护公司良好声誉。

4.设计理念

以简洁、高效、规范为设计理念。简化当票作废处理流程中的繁琐环节，提高工作效率；同时，确保每一个步骤都有明确的规范和标准，避免因人为因素导致的错误和漏洞，保障典当业务的顺利开展。

二、组织架构与职责划分

1.业务部门

-职责：负责当票作废申请的发起。在发现需要作废当票的情况时，业务经办人员应详细填写当票作废申请表，说明作废原因、涉及当票号码、典当业务信息等。并及时将申请表提交给部门负责人审核。

-扁平化管理体现：业务部门内部采用扁平化管理模式，减少层级沟通成本。业务经办人员可直接与部门负责人沟通当票作废相关事宜，部门负责人能够快速了解一线情况，做出准确决策。

2.财务部门

-职责：负责对当票作废申请进行财务审核。审核内容包括当票涉及的资金流向、是否已进行相关财务处理等。确保当票作废不会对公司财务数据的准确性和完整性造成影响。同时，在当票作废处理完成后，进行相应的财务账目调整。

-扁平化管理体现：财务部门与业务部门保持直接沟通，对于业务部门提交的当票作废申请，财务人员可直接与业务经办人员沟通核实相关财务信息，无需经过过多中间环节，提高审核效率。

3.风险管理部门

-职责：对当票作废可能引发的风险进行评估。包括但不限于法律风险、客户信用风险等。对于存在潜在风险的当票作废申请，提出相应的风险防控建议和措施，确保公司运营安全。

-扁平化管理体现：风险管理部门与业务、财务部门紧密协作，直接参与到当票作废处理流程中。能够及时获取相关信息，快速评估风险，为公司决策提供有力支持。

4.管理层

-职责：负责对当票作废申请进行最终审批。综合考虑业务、财务、风险等各方面因素，做出是否批准当票作废的决定。同时，对当票作废处理过程中的重大问题进行决策和协调。

-扁平化管理体现：管理层直接面对各部门提交的当票作废申请，减少信息传递的损耗和延误。能够迅速了解情况，做出科学决策，提高公司整体运营效率。

三、管理流程

1.当票作废申请

-业务经办人员发现需要作废当票时，应立即停止与该当票相关的后续操作。详细填写当票作废申请表，内容包括当票号码、典当日期、当户姓名、当物名称、典当金额、作废原因等信息。确保填写的信息真实、准确、完整。

-将填写好的申请表提交给业务部门负责人进行初步审核。业务部门负责人应核实申请表中的信息与实际业务情况是否相符，对作废原因进行合理性判断。如审核通过，在申请表上签字确认，并提交给财务部门。

2.财务审核

-财务部门收到业务部门提交的当票作废申请表后，首先核对当票涉及的资金是否已经入账或进行其他财务处理。如果已经进行了财务处理，需评估如何进行相应的账目调整，确保财务数据的准确性。

-审核当票作废是否会对公司财务报表产生重大影响。对于可能影响财务报表准确性和合规性的情况，财务部门应提出具体的处理建议。如审核通过，在申请表上签字确认，并提交给风险管理部门。

3.风险评估

-风险管理部门对当票作废申请进行风险评估。从法律、合规、客户信用等多个角度分析当票作废可能带来的风险。例如，当票作废是否会引发客户纠纷、是否符合相关法律法规要求等。

-根据风险评估结果，提出相应的风险防控措施和建议。如果风险评估认为当票作废存在较大风险，应明确说明风险点及可能产生的后果，供管理层参考。如审核通过，在申请表上签字确认，并提交给管理层审批。

4.管理层审批

-管理层收到风险管理部门提交的当票作废申请表后，综合考虑业务、财务、风险等各方面因素，做出是否批准当票作废的决定。对于重大或复杂的当票作废申请，管理层可组织相关部门进行专题讨论，确保决策的科学性和合理性。

-如果管理层批准当票作废申请，将申请表返回给业务部门执行；如果不批准，应在申请表上注明原因，返回给业务部门。

5.当票作废执行

-业务部门收到管理层批准的当票作废申请表后，由业务