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票据审核管理规定

第一版（共1版）

2013年8月2日发布2013年8月2日实施

******有限公司发布

1目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本规定。

2适用范围：公司总部。

3操作内容：

3.1各岗位签名责任：

3.1.1经办人为事项发生的经手人，对事项发生的真实性、票据的合法性、金额的正确性负责。

3.1.2部门经理审核签字，对事项发生真实性、金额的正确性、报销范围标准性负责。

3.1.3条线副总审批签字，对事项发生的真实性、报销范围标准性负责。

3.1.4部门预算员登记签字，对登记费用金额的正确性负责。

3.1.5资产会计审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。

3.1.6审计部审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。

3.1.7基建负责人审核签字，对付款进度的满足条件、金额、支付方式的正确性负责。

3.1.8财务部审核签字，对事项报销范围标准性、票据合法性、金额正确性、事项真实性负责。

3.1.9出纳付款，对付款凭证签字手续的齐全性负责。

3.1.10备注：条线副总外出时可以指定授权人（书面授权），报财务备案，代理行使审批权。临时外出，如需紧急付款，可电话联系，回公司后由业务经办人在一天内负责办理补签手续，如拖延办理，下次业务不再突击办理。

3.2报销流程：

3.2.1费用报销流程：

管理审计部日常审计外部审计

管理审计部

日常审计

外部审计

3.3付款流程：

3.4.4.1.5审核补贴天数、标准、金额与实际是否一致。

3.4.4.1.6审核住宿费是否超出标准。

3.4.4.1.7审核由客户承担的相关费用是否存在由公司报销。

3.4.4.2办公费

3.4.4.2.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。

3.4.4.2.2审核原始发票是否符合税务要求。

3.4.4.2.3审核发票金额是否与采购物品金额一致。

3.4.4.2.4审核报销的办公用品与实际各部门请购的办公用品是否一致。

3.4.4.2.5审核办公用品的单价与市场相比是否存在偏高现象。

3.4.4.3业务招待费

3.4.4.3.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。

3.4.4.3.2审核原始发票是否符合税务要求。

3.4.4.3.3审核发票金额是否与报销金额一致。

3.4.4.3.4审核招待事项的真实性。

3.4.4.4佣金

3.4.4.4.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。

3.4.4.4.2审核佣金合同与实际支付佣金是否一致。

3.4.4.4.3审核客户货款是否已全部付清。如未全部结清，佣金则不能支付。

3.4.4.4.4支付需出具发票，如不能提供发票，公司支付税金部分由营销中心承担，从业务费中扣除。

3.4.4.5通讯费

3.4.4.5.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。

3.4.4.5.2审核原始发票是否符合税务要求。

3.4.4.5.3审核支付金额是否为公司人员话费，与经确认的话费补贴清单相核对。

3.4.4.6车辆费用

3.4.4.6.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。

3.4.4.6.2审核是否对车辆维修项目、费用进行预算，经条线副总审核。

3.4.4.6.3审核维修完成后发票金额是否超出预算。

3.4.4.6.4审核发票是否符合税务要求。

3.4.4.6.5审核过路过桥费是否与实际出车路线一致，审核费用总额与实际报销总额是否一致。

3.4.4.6.6审核车辆保险单是否与实际保险车辆一致。

3.4.4.6.7审核保险发票是否与车辆保险单相符。

3.4.4.6.8审核相同投保金额下保险费用是否与其它保险公司存在偏高现象。

3.4.4.7咨询服务费用

3.4.4.7.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。

3.4.4.7.2审核咨询服务发票金额与合同金额、完成进度是否一致，是否有实施部门签字确认。

3.4.4.7.3审核发票是否符合税务要求。

3.4.4.8租赁费用

3.4.4.8.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。

3.4.4.8.2审核发票金额与合同金额是否一致。

3.4.4.8.3审核发票是否符合税务要求。

3.4.4.9运输费

3.4.4.9.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。

3.4.4.9.2审核销售合同中的费用是否由公司承担。

3.4.4.9.3审核发票是否符合税务要求。

3.4.4.9.4审核运费里程与实际是否一致。

3.4.4.9.5审核运费价格是否高于其它