房地产销售公司财务报表编制制度​.doc

房地产销售公司财务报表编制制度?

一、总则

1.目的

本制度旨在规范房地产销售公司财务报表的编制工作，确保财务报表信息的真实、准确、完整和及时，为公司管理层决策、投资者决策、债权人评估以及政府监管等提供可靠依据，同时体现公司稳健经营、追求卓越效益的经营理念。

2.适用范围

本制度适用于房地产销售公司全体涉及财务报表编制工作的员工，包括但不限于财务部门工作人员、各业务部门涉及财务数据提供的相关人员。

3.编制依据

财务报表的编制应遵循国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等，同时结合房地产销售行业的特点和公司实际情况进行。

4.企业文化体现

在财务报表编制过程中，秉持公司“诚信、专业、创新、共赢”的企业文化。诚信要求财务数据真实可靠，如实反映公司财务状况；专业要求编制人员具备扎实的财务知识和技能；创新鼓励在报表编制方法和信息呈现上不断改进；共赢确保财务报表能为各方利益相关者提供有价值信息。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-主导编制：负责财务报表的整体编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表以及相关附表的编制。

-数据整合：收集、整理和汇总来自各业务部门及其他相关部门的财务数据，确保数据的准确性和完整性。

-审核分析：对编制完成的财务报表进行内部审核，分析财务数据的合理性和趋势，为管理层提供财务分析报告。

-沟通协调：与外部审计机构、税务机关等进行沟通协调，配合完成审计、税务申报等工作。

2.业务部门

-数据提供：及时、准确地向财务部门提供与本部门业务相关的财务数据，如销售合同金额、销售回款情况、项目成本支出等。

-协助核实：协助财务部门对涉及本部门业务的数据进行核实和解释，确保财务报表数据与业务实际情况相符。

3.管理层

-监督指导：对财务报表编制工作进行监督和指导，确保编制工作符合公司战略和管理要求。

-决策支持：根据财务报表提供的信息，进行战略决策和业务调整，关注报表中反映的运营效益情况，推动公司整体发展。

三、管理流程

1.数据收集阶段

-定期报送：各业务部门按照规定的时间和格式，定期向财务部门报送相关财务数据。例如，销售部门每周报送销售数据，项目部门每月报送成本支出数据等。

-数据审核：财务部门收到业务部门报送的数据后，对数据的完整性、准确性进行初步审核。如发现问题，及时与业务部门沟通核实并要求更正。

2.报表编制阶段

-分工协作：财务部门内部根据人员职责分工，分别负责不同报表项目的编制工作。如总账会计负责资产负债表和利润表的主要编制，资金会计负责现金流量表的编制。

-数据录入与计算：将审核通过的业务数据录入财务软件系统，按照会计准则和公司规定的会计政策进行计算和处理，生成初步的财务报表。

-内部核对：编制完成后，财务人员之间进行交叉核对，确保报表数据的一致性和准确性。核对内容包括报表项目之间的勾稽关系、数据的计算准确性等。

3.审核与审批阶段

-财务负责人审核：财务部门负责人对编制完成的财务报表进行全面审核，重点关注报表数据是否真实反映公司财务状况、是否符合会计准则和公司政策要求。审核通过后签字确认。

-管理层审批：财务报表经财务负责人审核后，提交给公司管理层进行审批。管理层从公司整体运营角度对报表进行审阅，关注报表中的关键财务指标和异常数据，审批通过后方可对外报送或用于内部决策。

4.报送与存档阶段

-对外报送：按照法律法规和监管要求，及时向税务机关、投资者、债权人等外部机构报送财务报表。同时，根据公司信息披露制度，向社会公众披露相关财务信息。

-内部存档：将编制完成并经过审批的财务报表进行存档，建立完善的档案管理制度，便于日后查阅和审计。存档内容包括纸质报表和电子报表，保存期限按照国家相关规定执行。

四、权利与义务

1.员工权利

-知情权：员工有权了解财务报表编制的相关政策、流程和方法，以及与自身工作相关的财务数据情况。

-建议权：员工对财务报表编制工作有提出改进建议的权利，如发现编制流程中存在不合理之处或有更高效的方法，可向财务部门或管理层提出。

2.员工义务

-数据提供义务：各业务部门员工有义务按照规定及时、准确地向财务部门提供财务数据，不得隐瞒或虚报数据。

-必威体育官网网址义务：所有涉及财务报表编制工作的员工，对在工作过程中知悉的公司财务信息负有必威体育官网网址义务，不得泄露给外部无关人员。

3.公司权利与义务

-公司权利：公司有权要求员工按照制度规定履行财务报表编制相关义务，对违反制度的行为进行处罚。

-公司义务：公司