联社不良资产管理办法(试行)-资产保全部.docVIP

***市市区农村信用合作联社

不良资产管理办法（试行）

第一章总则

为加强***市市区农村信用合作联社（以下简称“市区联社”）不良资产管理，规范不良资产处置行为，提高不良资产处置效率，促进稳健经营和持续发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《不良金融资产处置尽职指引》等相关法律法规，结合本联社实际，制定本办法。

本办法所称不良资产，是指按照市区联社规定的资产风险分类标准和程序，认定为次级、可疑、损失类的信贷资产。

不良资产管理的原则：

真实反映。及时识别不良资产存在的风险，真实反映不良资产的风险形态；

及时拨备。根据财政和监管部门的有关规定，及时足额计提风险资产一般准备、专项准备和特种准备；

积极化解。主动采取清收、盘活、保全等有效措施，化解不良资产风险，避免和减少资产损失，努力实现处置净回收现值最大化；

合规处置。不良资产处置应遵守法律法规和本联社规章制度，坚持公开、公平、公正和择优原则，防范道德风险；

定期监测。对不良资产要定期监测和跟踪检查，及时分析不良资产的形成原因和风险变化趋势，完善风险控制措施；

问责追究。对形成不良资产或造成资产损失的责任单位领导和经办人员要严格问责追究。

第二章组织职责

市区联社设立资产接收处置委员会，负责审议不良资产的处置方案。资产接收处置委员会主任由市区联社理事长担任，委员会副主任由市区联社其他班子成员张军、刘勇、蒋桂珍担任，成员由其他各部门负责人担任。资产处置方案经委员会审议通过后，根据授权由有权审批人审批。

资产接收处置委员会办公室设在资产保全部，集中经营管理全辖指定范围内的不良资产。

其他相关机构及其职责：

信贷管理部：负责对全辖信贷资产进行风险分类和动态迁徙工作；负责对全辖信用风险日常管理，组织、指导各基层社的贷后管理工作；负责不良贷款等指标的监测和考核，贷款到期风险的提示和预警工作；

风险管理部：负责对不良资产管理处置过程中的信用风险、市场风险、操作风险等进行持续监测及分析。对处置不良资产的合规风险进行监测、分析、检查、监督和评价；

内审部：负责对已形成的不良资产组织开展尽职调查，认定责任人是否存在违规责任及事实；

人力资源部和纪检监察室：负责根据不良资产责任认定结果对责任单位领导和责任人实施责任处罚。

第三章不良资产的管理

各基层社要对每笔不良资产均应客观公正地分析其不良成因。出现以

效。

第十八条严格控制借新还旧、贷款换据等方式的盘活，对不良资产实施借新

还旧的，必须符合有关信贷政策和条件。

第十九条加强不良资产重点大户的清收管理，按照单户金额由大到小，确定

不良资产重点户名册，逐户制定清收盘活保全处置工作预案，确定管理责任人和各阶段工作目标，指定专人负责落实各阶段工作进度。

第二十条对突发重大风险的不良资产，可以决定从相关部门、临时抽调人员，

组成清收专项小组，实行专项清收。

第二十一条对责任人实行责任处罚期间，各基层社应加强对责任人清收工作的

检查和督导，责任人必须积极配合其采取的清收保全措施。下岗清收期间，由各基层社负责对责任人的日常管理。

第二十二条各基层社采取清收盘活保全处置措施，可能产生风险或损失的，必

须先拟定方案，并按权限规定报资产处置委员会审批核准后方可实施。

第二十三条对不良资产损失按《***市市区农村信用合作联社呆账核销操作

规程》进行损失认定和核销。

第二十四条各基层社清收盘活保全处置不良资产的结果，必须按照财务管理规

定及时进行账务处理。不良信贷资产收回时按照合同约定顺序收取本金和利息，没有约定的，按先本金后利息的顺序收取。

第五章不良贷款债权重组及让步

第二十五条本办法所称债权重组，是指在债务人发生财务困难不能按期偿还贷

款本息的情况下，市区联社按照与债务人达成的协议作出让步的事项。

第二十六条本办法所称贷款债权包括借款人拖欠未偿还（偿付）的贷款本金和利

息等。借款人所欠贷款利息，应依据借款合同和相关协议约定的利率，计算借款期限内应收的正常利息，加借款逾期或挪用后应收的罚息，减实际已偿付的利息。合同约定的利率或罚息率超过人民银行规定贷款利率（含浮动）上限的，按人民银行规定的上限执行。遇贷款利率调整或贷款利息计算方式变化，应分段计算。

第二十七条市区联社贷款债权重组的方式有：

贷款债务人或第三人偿还部分贷款本息，包括以现金偿还和以非现金资产抵偿；

贷款债务人或第三人提供新的保证或抵（质）押担保；

修改贷款偿还条件，如延期偿还、折减债权本息等；

以上方式的组合。

第二十八条本办法所称债权让利清收，是指市区联社在不良贷款债权重组过程

中，同意贷款债务人（包括借款人和担保人）或第三人以低于市区联社贷款债权账面金额清偿所欠的贷款债务。

第二十九条市区联社贷款债权让利的形式包括:

停息：指以当前所欠贷