采茶厂支票领用登记与销账管理制度.doc

采茶厂支票领用登记与销账管理制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范采茶厂支票的领用、登记与销账流程，确保支票使用的安全性、准确性和可追溯性，有效防范财务风险，保障采茶厂资金的正常流转与安全，提高运营效益。

2.适用范围

本制度适用于采茶厂全体员工。涉及支票领用、登记与销账相关操作的人员，包括但不限于采购人员、销售人员、财务人员等，均需严格遵守本制度。

3.制度依据

本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则以及采茶厂的实际运营情况制定，同时充分结合采茶厂“绿色、高效、创新、共赢”的企业文化和“以客户为中心，以品质求生存，以效益谋发展”的经营理念。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-职责：作为支票管理的核心部门，负责支票的购买、保管、发放、登记与销账工作。审核支票领用申请，确保领用支票的用途合理、合规，监督支票的使用情况，定期核对账目，保证支票使用记录的准确性和完整性。

-人员分工：设立支票保管专员，负责支票实物的保管；设立账目登记专员，负责支票领用、使用及销账情况的记录与账目核对。

2.需求部门

-职责：各需求部门（如采购部、销售部等）根据业务需要，提出支票领用申请。在支票使用过程中，严格按照申请用途使用支票，并及时将支票使用情况反馈给财务部门，配合财务部门完成销账工作。

-人员分工：由部门负责人指定专人负责本部门的支票领用申请、使用跟踪及反馈工作。

3.管理层

-职责：对重大金额支票的领用进行审批，监督支票管理制度的执行情况，根据企业运营效益和实际需求，对支票管理制度进行调整和完善。

三、管理流程

1.支票购买与保管

-购买：财务部门根据业务需求，定期购买支票。购买时，应选择正规银行渠道，确保支票的真实性和合法性。购买后，由支票保管专员对支票进行编号登记，建立支票登记簿，记录支票的购买日期、种类、起止号码等信息。

-保管：支票应存放在专门的保险柜中，保险柜钥匙由支票保管专员专人保管。同时，应设置备用钥匙，由财务部门负责人保管，以备紧急情况使用。支票保管专员应定期对支票进行盘点，确保支票数量与登记簿记录一致。

2.支票领用申请

-填写申请单：需求部门需要领用支票时，由指定人员填写《支票领用申请单》。申请单应详细注明领用日期、领用部门、领用人、支票用途、预计金额等信息，并附上相关的业务合同、发票等资料。

-部门审批：申请单填写完毕后，由部门负责人进行审批。部门负责人应根据业务实际情况，审核申请的必要性和金额的合理性。审批通过后，将申请单提交给财务部门。

-财务审核：财务部门收到申请单后，由支票保管专员和财务负责人进行审核。审核内容包括申请单填写是否规范、资料是否齐全、用途是否合规、是否有足够的资金支付等。审核通过后，财务负责人在申请单上签字批准。

3.支票发放与登记

-发放：财务负责人批准申请单后，支票保管专员根据申请单内容，选择合适的支票进行发放。发放时，应在支票上填写日期、收款单位、金额等信息，并加盖财务专用章和法人章。同时，将支票号码、领用日期、领用人等信息登记在支票登记簿上。

-签收：领用人在领取支票时，应在支票登记簿上签字确认。领用人负责将支票妥善保管，并按照申请用途及时使用。

4.支票使用与反馈

-使用：领用人在使用支票时，应严格按照申请用途填写支票用途栏，并确保支票的填写规范、准确。支票使用后，领用人应及时取得相应的发票、收据等报销凭证，并在规定时间内将报销凭证和支票存根交回财务部门。

-反馈：领用人在交回报销凭证和支票存根时，应向财务部门说明支票的使用情况，包括是否足额支付、是否有退票等问题。如有退票情况，领用人应及时采取措施进行处理，并将处理结果及时反馈给财务部门。

5.支票销账

-审核报销凭证：财务部门收到领用人交回的报销凭证和支票存根后，由账目登记专员对报销凭证进行审核。审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性，以及金额是否与支票金额一致等。审核通过后，在报销凭证上加盖“已报销”章。

-登记销账：账目登记专员根据审核通过的报销凭证和支票存根，在支票登记簿上进行销账登记，注明支票的使用日期、报销金额、销账日期等信息。同时，将报销凭证和支票存根按照财务档案管理的要求进行整理、归档。

四、权利与义务

1.员工权利

-员工有权在符合业务需求和制度规定的情况下，按照流程申请领用支票，以完成工作任务。

-员工在领用支票过程中，有权获得财务部门的指导和帮助，确保支票的正确使用。

-对于不合理的审批意见或管理制度执行中的问题，员工有权向上级领导或管理层提出申诉。

2.员工义务

-员工