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ISO37000：2021《组织治理指南》专业解读和应用培训指导材料之7：

“6治理原则”之4：“6.4监督”

ISO37000：2021《组织治理指南》专业解读和应用培训指导材料之7：

“6治理原则”之4：“6.4监督”

（雷泽佳编制）

ISO37000-2021《组织治理—指南》

6.4监督

6.4.1原则

治理机构应监督组织的绩效，以确保其满足治理机构对组织合乎道德的行为及合规义务的意图和期望。

6治理原则

6.4监督

6.4.1原则

治理机构应监督组织的绩效，以确保其满足治理机构对组织合乎道德的行为及合规义务的意图和期望。

(1)治理机构的角色与责任：治理机构是组织治理的核心，负责制定战略、设定目标、决策重大事项并

监督组织运营。在监督过程中，治理机构扮演着关键角色，确保组织的行为和决策符合道德标准和合规要

求；

(2)确定监督的具体内容和范围；

——治理机构在确定监督的具体内容和范围时，应综合考虑组织的战略目标、业务特点、风险状况以

及合规要求。具体来说，监督内容可以包括组织的财务绩效、运营效率、战略执行情况、风险管理、内部

控制、合规性、道德行为等多个方面。范围则应涵盖组织的所有关键部门和业务流程，确保监督的全面性

和有效性。

(3)治理机构可以通过以下方式评估组织的道德行为和合规义务履行情况：

——审查相关政策和制度：检查组织是否制定了明确的道德准则和合规政策，并确保这些政策和制度

得到有效执行；

——监测关键业务流程：对组织的采购、销售、财务、人力资源等关键业务流程进行监测，确保其行

为符合道德和合规要求；

——开展员工培训和宣传：通过培训和宣传活动，提高员工对道德和合规要求的认识和理解，鼓励员

工积极践行道德准则和合规政策；

雷泽佳编制（2024B0）1

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“6治理原则”之4：“6.4监督”

——建立举报机制：设立举报渠道，鼓励员工积极举报违反道德和合规要求的行为，并对举报进行及

时处理和反馈；

——定期进行合规审计：聘请专业的审计机构对组织的合规情况进行审计，确保组织的合规义务得到

有效履行。

(4)治理机构可以通过以下措施确保监督的有效实施：

——建立健全的监督机制：制定明确的监督政策、流程和制度，确保监督工作的规范化和标准化；

——设立专门的监督机构或岗位：如内部审计部门、合规官等，负责具体的监督工作；

——采用多种监督方式：结合定期审计、专项审计、突击检查、员工举报等多种方式，提高监督的灵

活性和有效性；

——加强信息沟通与反馈：确保监督结果能够及时、准确地反馈给治理机构，以便其及时作出决策和

调整；

——强化责任追究与激励：对监督中发现的问题进行严肃处理，对表现优秀的部门和个人给予表彰和

奖励。

(5)治理机构可以通过以下方式确保监督结果的有效利用：

——及时分析监督结果：对监督过程中收集到的数据和信息进行及时分析，找出存在的问题和风险点；

——制定改进措施：根据监督结果，制定具体的改进措施和行动计划，明确责任人和完成时限；

——跟踪改进效果：对改进措施的执行情况进行跟踪和评估，确保问题得到有效解决和风险得到有效

控制；

——将监督结果纳入绩效考核：将监督结果作为组织绩效考核的重要依据之一，激励员工积极参与监

督工作并改进自身工作；

——持续完善监督机制：根据监督结果和实践经验，不断完善监督机制和方法，提高监督的效率和效

果。

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6.4.2理论依据

治理机构的有效监督确保了组织以预期的和要求的方式实现组织宗旨和战略结果。监督很重要，因为

治理机构需要确保分配给他人的任务按要求执行，以及在授权的范围内做出决策。通过监督，治理机构可

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