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S医药公司现金流量管理问题与完善对策研究

目录

TOC\o1-3\h\z\u摘要 III

引言 1

（一）研究背景和意义 1

1.研究背景 1

2.研究意义 1

（二）研究内容和方法 1

1.研究内容 1

2.研究方法 2

一、潍坊S医药有限公司现金流量管理现状分析 2

（一）潍坊S医药有限公司简介 2

（二）潍坊S医药有限公司现金流量管理情况 2

1.筹资活动现金净流量 3

2.经营活动现金流量 3

3.投资活动现金净流量 3

二、潍坊S医药有限公司现金流量管理存在的问题及原因分析 4

（一）潍坊S医药有限公司现金流量管理存在的问题 4

1.企业筹资方式比较单一 4

2.企业对外投资不合理 5

3.应收账款占用大量现金资源 5

4.缺乏完善现金流预警机制 5

（二）潍坊S医药有限公司现金流量管理问题的原因分析 5

1.不注重融资方式的开发 5

2.企业投资管理薄弱 6

3.应收账款挂账比较严重 6

4.相关人员风险意识淡薄 7

三、加强公司现金流量管理的建议 7

（一）注重拓宽企业的筹资方式 7

（二）加强投资活动现金流量的管理 8

（三）提高应收账款的回收速度 8

（四）完善现金流风险预警机制 9

结论 9

参考文献 10

结束语 11

摘要

在中国经济的发展中，中小型企业起着无足轻重的作用，中小型企业的发展质量直接与中国经济的旺盛和人民的生活水平休戚相关。所以，国家非常重视中小型企业的健康发展。那么对中小企业自身来讲，现金流量管理在中小型企业财务管理中占据重要组成部分。现金流量管理是中小企业生存的前提，也是资本增值的重点。随着国内经济的发展水平和深化，中小型企业的健康发展在市场上竞争会越来越激烈。如何从现金流的角度实现中小企业财务管理的改进和有效运作，已成为新时期企业发展的重要课题。

本文研究了中小型企业现金流量管理的问题,采用文献研究和案例分析的方法,并以潍坊S药业有限公司为例,研究现金流量管理的现状,分析了其所存在的问题和原因。并提出要注意拓宽企业融资方式、加强对投资活动现金流的管理、提高应收账款的周转速度、完善现金流风险预警机制的对策。

关键词：中小企业现金流量S医药

引言

（一）研究背景和意义

1.研究背景

在如今激烈竞争的市场环境下，现金流量管理问题被广大企业所重视，都投入了相对较多的人力和物力加强这方面的管理工作，希望通过有效的现金流量管理来提升企业内部资金的管理水平和利用效率，进而促进企业能够得到长期稳定的发展。近年来中小企业的快速发展，对国民经济的提升起到至关重要的作用，所以中小企业的发展水平及发展质量也被越来越多的人所关注。对于我国广大中小企业也是一样，现金流量管理对中小企业的发展也无比重要。中小企业在发展中不仅要接受激烈竞争所带来的市场挑战，还要加强内部管理工作。很多中小企业的发展规模有限，利润水平相对不高，这就导致企业内部不具有足够的现金流，这就需要中小企业通过有效的现金流量管理来提升现金使用效率，发挥有限资金来提升企业发展水平。但是很多中小企业由于相关财务管理制度不完善，缺乏专业人才等等原因，这导致很多中小企业现金流量管理水平较低，不能够有效的开展现金流量管理工作，没有充分发挥这项管理工作的积极作用。在这样的背景下需要中小企业认清现实，结合企业发展情况，提升对现金流量管理工作的重视，以此来达到促进企业未来可持续发展的目的。

2.研究意义

财务管理对中小企业的发展起着至关重要的作用，而现金流量管理是财务管理工作中必不可少的内容之一，所以中小企业在注重提高企业效益的同时，也要注重加强现金流量管理工作的开展。每个中小企业发展都需要足够的现金流，这样才能够保证企业能够正常的开展日常经营活动、投资活动等，才能为企业发展带来更多的收益，实现增加利润的目的，所以对中小企业现金流量管理的研究就很有必要。所以本文的研究中选择具有代表性的企业：潍坊S医药有限公司，研究潍坊S医药有限公司现金流量管理问题，提出对策，希望本文的研究成果能够丰富相关的理论研究，对改善潍坊S医药有限公司现金流管理现状提供一定的理论借鉴。通过合理管理现金流量，企业保持现金流量的稳定，最大限度地增加现金流量，为中小型企业提供最佳的长期流动性，这在实践中是非常重要的。

（二）研究内容和方法

1.研究内容

本文将主要内容分为四个部分，第一部分是对现状的分析，主要包括潍坊S医药有限公司简介、潍坊S医药有限公司现金流量管理情况；第二部分是问题及原因分析，针对潍坊S医药有限公司，对公司所存在的现金流管理问题进行总