SYB创业培训第八步(2)：现金流量表PPT.pptx

课题四、制定现金流量计划 学习目的 在本次课结束时，大家将知道：  知道制定现金流量计划的重要性。  知道现金流量计划不好制定的原因。  能够制定出自己企业的现金流量计 划。 为什么要制定现金流量计划？  显示每月的现金流入和流出量；  保持企业充足的运营能力；  防止出现现金短缺的致命威胁；  计划中一旦发现现金流量负值时，就能 预先采取防范措施加以补救。 黄亮和李燕的创业故事（二十九） 《现金流量计划》 94页练习23: 制定现金流量计划 数据关系提示： 可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业 现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维 修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支 出+ ⅆⅆ +其他费用支出 月底现金=可支配现金－现金总支出 月底现金=下月月初现金 主投资 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 现金流入 月初现金 0 150 -696.5 -371 255 503 972 1600 2228 2856 3484 现金销售 238.5 477 636 795 954 954 954 954 954 954 7870.5 赊账销售 0 238.5 477 636 795 954 954 954 954 954 6916.5 销售总收入 238.5 715.5 1113 1431 1749 1.9E+07 1908 1908 1908 1908 14787 贷款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 业主投资 1700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1700 可支配现金 1700 388.5 19 742 1686 2252 2880 3508 4136 4764 5392 现金流出 现金采购 145 290 387 483 580 580 580 580 580 580 4785 赊账采购 0 工资 0 600 600 600 600 600 600 600 4200 营销和促销 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 500 保险费 240 240 维修费 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 300 电费电话费 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200 设备购买 200 200 工棚台子 1200 1200 工具晾晒架 400 400 开办费 350 350 贷款本息 增值税 891 附加税费 35.64 个人所得税 410.75 现金总支出 1550 1085 390 487 1183 1280 1280 1280 1280 1280 1280 12375 月底现金 150 -696.5 -371 255 503 972 1600 2228 2856 3484 4112 创业故事 （二十九）现金流量计划 金额 月份 项目 项目 月份 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 12 月 总计 月初现金 0 150 -696. 5 -371 255 3484 现金销售 477/2= 238.5 477 636 795 954 赊帐销售 0 238.5 477 636 954 销售总收入 238.5 715.5 1113 1431 1908 业主投资 1700 0 0 0 0 0 可支配现金 1700 388.5 19 742 1686 5392 现金采购 145 290 387 483 580 营销和促销 50 50 50 50 50 项目 月份 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 12 月 总计 保险 240 0 0 0 0 维修 30 30 30 30 30 工资 0 0 0 600 600 电/电话 20 20 20 20 20 设备采购 200 工棚/台子 1200 采购工具 400 开办费 350 现金总支出 1550 1085 390 487 1183 1280 月底现金 150 -696.5 -371 255 503 4112 从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出 ①三月、四月出现现金流量的短缺。 ②三月份短缺约700元，看来投入1700元解 决不了问题，要准备借钱！ ③12月份月底现金为4112元。但并不是利 润，有头三个月未领工资需补1800元，只能剩下 4112-1800=2312元。 ④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一 个月的月初现金。 通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动 资金需求. 黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流 量表反映出开业头两个月现金短缺，最多的 时候是三月份，缺口696.5元。其主要原因 是前3个月销售水平不高，只有150件、 300 件、 400件，收入少。 另外，也没有预计到赊销占用的资金. 黄亮和李燕给我们的启示