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地产集中核算方案培训课件 地产集中核算方案培训课件 XX 市房地产进展(集团)股份有限公司 财务业务一体化 NC 项目 ——总账、固定资产集中核算子项 实施解决方案 日 期：2016-12-26 文控编号： TFF客户项目经理： 日 期： 用友项目经理： 日 期： 文档操纵 更换记录 日期 更换人 版本号 备注 批阅 批阅人 职务 日期 分发 份数 姓名 部门及职务 目录 一、集团财务管理总体规划 5 1.1 项目背景 5 1.2 总体目标 5 二、组织架构 7 三、集团财务集中核算解决方案 8 3.1 基础信息设置 8 3.1.1会计科目、辅助核算及资产类别 8 3.1.2初始设置 9 3.1.3固定资产基础设置 15 3.2总账应用流程 16 3.2.1 期初余额录入流程 17 3.2.2 凭证日常业务处理流程 18 3.2.3 总账月末处理流程 19 3.2.4 错误凭证的处理办法 19 3.2.5 年度过账处理流程 21 3.2.6 往来核销 22 3.2.7 公有协同 24 3.2.8 现金流量分析 25 3.3 固定资产应用流程 26 3.3.1 固定资产增加业务账务流程 27 3.3.2 固定资产减少业务账务流程 28 3.3.3 固定资产折旧业务账务流程 29 3.3.4 固定资产变动账务流程 29 3.4IUFO报表应用流程 30 3.4.1业务 30 3.4.2样表编制与下发业务流程图 32 3.4.3报表业务整体应用流程 33 设置数据源、任务 33 报表数据计算 34 报表数据上报集团 34 附表：科目梳理方案 36 一、集团财务管理总体规划 1.1 项目背景 XX 市房地产进展(集团)股份有限公司(下列简称 “XX”, 股票代码600322)是XX 市最早 成立的房地产综合开发企业，是国家地产一级资质企业，也是XX 市第一批股份制试点企业之一，并于 2001年在上海证券交易所成功上市。公司上市以来， XX 已经成为以地产经营为主，物业管理为辅， 集商品房销售、商业资产运营与建筑材料经营为一体的大型综合性房地产企业。 1.2 总体目标 我国房地产行业信息化进入了一体化进展阶段，全面整体的解决方案成为市场主流， XX 信息 化应用领导潮流进入系统整合阶段。总体目标是：借助 NC57 系统实现 XX “财务业务一体化”的 房地产管理模式。 XX 财业一体化项目分为两大部分： 第一部分为企业的基础管理；这部分管理要紧涉及企业的集团财务管理(含各企业总账、固定 资产集中核算、集团合并报表等)、与企业的基础数据管理，属于常规管理， 第二部分是房地产企业的经营流程管理；这部分管理要紧涉及专业度极高的项目管理系统、成 本管理系统、销售系统等 (XX 销售系统与NC 财务做接口)。 本方案基于第一部分企业常规管理模式，以财务核算体系与财务报表体系为核心，在集团统一 核算体系的基础上，根据国家会计法与企业会计准则的要求，将企业核算办法、业务规范等集团管 控的关键内容固化到系统中，推动会计核算业务处理的规范化水平提升；以科目梳理为龙头带动财 务业务一体化项目整体实施工作，实现往常端业务数据驱动后端财务数据，形成有效协同的最终目 标。下面是第一部分企业财务及基础管理子项目标： 建立统一的基础档案：关于财务核算可能涉及到的分类，地区分类、银行档案、银行账户、固 定资产分类、存货分类、项目分类集团统一规划。 关于财务核算可能涉及到的档案(部门档案、人员档案、客商档案、项目管理档案等)进行编 码规则统一管理，客商档案由集团统一增加，其他档案信息各单位自行增加。 建立统一的会计核算体系：会计科目、核算本位币、会计期间、会计核算主体等基础信息，规 范会计核算业务处理流程。 建立统一的财务报告体系：统一财务报告的格式与每项指标的业务涵义，规范报表集团统一的 业务处理流程。 通过财务信息化的建设，实现财务信息的集中管理与财务核算的有效监控，强化财务管理力度， 健全会计制度及会计政策。 通过实时、动态地反映全集团的财务状况，从而对集团财务资源进行有效的配置、管理、操纵 与优化，进行事前计划、事中操纵、事后分析，为集团运营提供财务决策支持，实现集团整体价值 最大化。 二、组织架构 根据XX核定，公司组织结构(编码、单位名称与公司级次)如下： 公司编码 公司名称