第七章_账务处理模块.pdf

北京师范大学出版社 会计信息化教程 第二篇会计软件操作篇 北京师范大学出版社 第七章账务处理模块 学习目标 ：通过本章的学习，我们必须掌握 凭证控制和账簿参数的主要项目及各项目的含 义； 实务会计软件中账务处理模块的基本功能； 记账凭证的输入、审核的具体操作及其合理性； 会计核算软件中账簿登录与月末处理与手工会计 的异同点； 会计核算软件中凭证与账簿的输出内容； 国外会计软件与我国软件相比，其账务处理模块 主要的异同点。 Page 　2 北京师范大学出版社 7.1 系统控制选项 账务处理模块的控制选项是在基本信息设置的基 础上，对账务处理模块按照用户的需求进一步设 置。控制选项是会计软件提供的程序控制节点， 用户选定后，可以为账务处理模块规定相应的功 能或者是相应的控制，目的就在于适应用户的个 性需要。账务处理模块中控制选项主要有凭证、 账簿、会计日历以及其他等几个控制节点，用户 登录后按照自身特点和管理需要设置后，就进一 步个性化配置了账务处理模块的功能。 Page 　3 北京师范大学出版社 7.1.1凭证控制参数  制单控制和凭证控制 Page 　4 北京师范大学出版社 7.1.2账簿参数  图7 －2 账簿项目的初始化选项的定义 Page 　5 北京师范大学出版社 7.1.3会计日历  会计分期假设是会计信息系统的重要假设，目的在于把持续经营的企 业在“时间”这个度量标准上人为地划分若干“期间” ，从而能够及时获 知企业的有关会计信息。  在账务处理模块中，通过“会计日历”的设置，设定各个会计软件子系 统的启用时间以及会计年度，从而人为地划分会计期间。 Page 　6 北京师范大学出版社 7.1.4其他控制参数  图7 －3 其他控制参数的各选项的定义 Page 　7 北京师范大学出版社 7.2 账务处理模块的功能划分  会计软件的账务处理模块的功能主要有基本设置、凭证管理、出纳管 理、账表管理和期末处理等功能模块。账务处理模块的各功能联系紧 密，尽管账务处理模块具备严密的前后依存关系，但账务处理模块中 的每一功能模块又都具有一定的独立性，完成用户一个具体的工作。 Page 　8 北京师范大学出版社 7.2.1账务处理模块的基本设置 控制选项 会计科目设置 ：必需性原则 ；简洁性原则；协 调性原则  Page 　9 北京师范大学出版社 7.2.1账务处理模块的基本设置（续）  外币及汇率 Page 　 10 北京师范大学出版社 7.2.1账务处理模块的基本设置（续） 分类定义 ：会计软件的分类定义功能主要完成地 区、客户、供应商的类别定义。 Page 　 11 北京师范大学出版社 7.2.1账务处理模块的基本设置（续） 档案管理 ：档案管理功能主要包括部门、职员、 客户、供应商和项目目录的输入、修改和删减等 工作。  凭证类别 Page 　 12 北京师范大学出版社 7.2.1账务处理模块的基本设置（续）  结算方式 Page 　 13 北京师范大学出版社 7.2.1账务处理模块的基本设置