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浅析寿险公司资金管理新模式和应防范重点 　　中图分类号：F840.3 文献标识：A 文章编号：1009-4202(2011)10-000-02 　　 　　摘 要 加强资金管理是现代企业集团经营管理与战略发展的必然需要。不同行业在资金管理模式、运用方式、风险防范的重点有所不同，笔者将以寿险公司资金管理的政策取向，监管要求为背景从制度构建、流程再造，提高信息化水平等角度阐述寿险资金安全管理的有效途径和应防范的可能出现资金管理风险的重点和环节。下文将以信泰人寿保险股份有限公司为实证浅析寿险公司资金管理的模式和应防范的重点。 　　关键词 寿险公司 资金管理 新模式 防范重点 　　 　　信泰人寿保险股份有限公司（以下简称：信泰人寿）是经中国保险监督管理委员会批准，于2007年5月18日注册登记的全国性寿险公司。公司总部设于浙江杭州，注册资本14.91亿元，可经营一切人身险（含各种法定保险），目前已开设浙江、江苏、北京、河北、福建、河南、山东和黑龙江8家省级分公司，下辖34家三级机构。 　　信泰人寿成立以来一直致力于强化规范资金管理和运用，2008年以来随着保监会对资金管理和运用监管的加强，公司与时俱进，适应新形势，在资金管理上迈出了创新性的步伐，实现了保险费全国集中代收和保险金给付并涵盖代理金佣金发放和分支机构业务及管理费用全国集中代付；同时在资金运用上成立了资产管理中心，进行保险资金的运作管理，现在就信泰人寿实现收付费全国集中和规范运用保险资金两方面向大家介绍一下。 　　 　　一、实现全国集中化资金收付管理是未来保险资金管理的主流趋势 　　保监会2008年11月份下发97号文件《关于加强人身保险收付费相关环节风险管理的通知》要求，目的就是防范保险公司因管理疏漏、代理人道德风险等因素在收付费环节引发的资金管理风险。文件要求金额在1000元以上的保险金除客户亲自到公司营业网点或柜面办理业务以外，必须通过非现金方式进行收支。 　　97号文件出台后，信泰人寿成立不久，实行的是“收支两条线”资金集中管理模式。总公司开设总账户,分公司和中心支公司在银行分别开立收入账户和支出账户。 在业务处理上, 分公司和中心支公司收入账户资金可每日清零归集到总公司在银行开设的总账户,总公司可根据分公司资金申请额度，将资金拨付到分公司业务支出户，分公司再将业务给付资金拨付到中心支公司的业务支出户，进行业务给付[1]。当时信泰人寿所辖8家分公司因财务管理水平高低不同，参差不齐对资金采取着不同的管理模式，基本上实行转账收付费，但还存在着现金收取保费和现金支付的保险金的现象，个别机构出现了个别代理人收取了客户的保险费不向或者迟向公司交款的情况；分支机构财务人员每天都疲于应付收付费工作，有大量的账务核对工作，而且有的机构存在长期未能清理的银行未达账项；大量资金形成在途资金或沉淀在分支机构账户上，制约了资金使用效率的提高。 　　根据监管的要求信泰人寿总公司，适应新形势，从 2009年上半年开始，积极研究探索酝酿不变根基制度，进行流程改造的全国集中收支的资金管理模式，制定出“走出去请进来，短平快”的资金管理上水平的实施方案。所谓“走出去”是当时我公司认真调研并吸收同业保险公司新华人寿在资金收付管理方面好的做法。新华人寿当时利用中行的资金服务共享“TMS”平台，基本上实现了保险资金的全国集中代收付。“请进来”是我公司和通联支付网络服务有限公司积极洽谈，引入了“第三方金融外包服务”合作模式。所谓“短平快”就是我们集中信息开发人员的专业优势力量优化核心业务系统功能，顺利实现数据口对接，这样既有利于节约成本更有利于在更短的时间内实现我公司保险资金集中代收付管理模式。 　　因为“第三方金融外包服务”合作模式是新事物，为了稳妥起见，决定先行先试，先以一家财务管理基础比较扎实的分公司为试点，进行为期一个季度的试点集中代收付。在2009年的11月份选了浙江分公司为实现“全国资金集中代收付模式”的试点单位。在总分公司财务人员和各部门的通力配合下，通过试点运作，全国集中代收付工作开展地异常顺利，于是在2010年2月份公司决定全面铺开，在全国所有分公司进行保险资金集中代收付工作。这样信泰人寿在不到一年里的时间内完成“全国集中代收付管理模式”的实现。于此同时信泰人寿实现了代理人佣金、业务及管理费用报销全国集中支付。“全国资金集中代收付模式”的实现既有利于提高资金的使用效率，防范资金管理风险，又能做到快速承保和业务给付支持了业务健康快速发展。 　　二、保险资金的合规运用，是监管和公司内部强化管理的必然要求 　　中国保监会于2010年7月份颁布出台了《保险资金运用管理暂行办法》。该办法规定保险资金运用必须稳健，遵循安全性原则，符合偿付能力监管要求，根据保险资金性质实行资产