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信用证欺诈原理 及金融危机以来必威体育精装版实务动态 主讲人：林建煌 于上海22 于北京13 主讲人介绍 林建煌，现供职于兴业银行总行，ICC CHINA特聘信用证专家，ICC DOCDEX专家，1995年本科毕业于厦门大学计划统计系，同年入中国银行福建省分行，2004年入兴业银行总行，2008年7月出版专著《品读UCP600》，厦门大学出版社，95万字。 E-mail: LLinjianhuang@ cell:目 录 一、信用证的双重功能与前景 二、信用证欺诈原理及实质 三、信用证欺诈风险防范 四、大宗商品信用证套现案专题评析 当前的信用证发案率和拒付率 新一轮金融危机下，信用证争议、纠纷、欺诈和诈骗盛行 中盛粮油案 仓单套现案 新一轮金融危机下，绍兴外管局的一项调查表明：“2008年第4季度至2009年第一季度，绍兴地区出口拒付率25%” 、“拒付率低的只有15%，最高的达48%” 当前的信用证业务量 “新一轮金融危机以来，信用证成为企业国际结算的首选。” ——《贸易金融》电子杂志2009.7 《中国外汇管理》2006年的一篇文章表明：全球信用证结算占比33%。 上个世纪70年代，国际结算中信用证占比70%以上。 如何看待信用证的前景 “出口信用证这一传统信用，有被‘颠覆’的危险。” 《高级汉语大词典》：“颠覆：物体倾覆，翻倒，也比喻指用阴谋破坏而非直接用武力从根本上推翻。至于颠覆,理固宜然。――宋·苏洵《六国论》” 20多年前，有人断言：“信用证将走向消亡？” 名义拒付率vs. 实际拒付率 名义拒付率vs. 实际拒付率：前者以银行拒付电为准，后者以体现申请人拒付意图为准。 大陆地区样本行名义拒付率23%，实际拒付率1.8%。 发案率体现了信用证的担保功能 信用证欺诈和诈骗，是利用信用证的担保功能，即信用证下开证行的信用，行欺诈或诈骗之实。 金融危机，破坏了商业信用环境。 金融危机下，具有担保功能和融资功能的所有贸易融资产品，争议、纠纷的发生率，欺诈和诈骗的发案率都明显上升。 金融危机，反而凸显了信用证的担保功能。 信用证的生命力之源 银行国际业务的三个板块：结算、担保和融资 结算的本质是代理 担保的本质是承诺 商业信用证的生命力之源：集贸易结算和贸易担保于一身 商业信用证≈托收+保函 信用证原理之重要在于，它是既最复杂的国际结算原理，也蕴含了最基础的贸易融资原理 何谓结构性融资？ 什么是结构性融资？ 什么是结构性融资的结构？ 信用证的前景 大凡一家银行，想在国际业务领域有所作为，在可以预见的未来很长一段时期，信用证的地位都不可小看。 银行的理性态度 上一轮金融危机时，N.D 乔治在“如何应对信用证欺诈”一文中说： 虽然这样，我还是没有听到任何银行因为信用证业务中存在欺诈风险而停办该项业务，即便是那些发生了巨大损失的银行。 只要信用证仍然是国际贸易结算的一个工具，银行就有必要办理该业务，需要改变的应该是银行处理该项业务的方法。 问题：什么是信用证？ UCP600 Art 2: “信用证，指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对于相符交单予以承付的确定承诺。” 通俗而言，信用证，指银行承诺下的单据交易 担保功能 结算功能 信用证运作三个原则 “诚信”为前提下，独立抽象性原则 “欺诈”为前提下，欺诈例外原则 “善意”为前提下，欺诈例外的“例外”原则 商法意义上的诚信、欺诈和善意 什么是诚信？童叟无欺，有诺必践 什么是欺诈？ 《高级汉语大词典》：“欺诈，用狡诈的手段骗人。” 《美国传统辞典》：“fraud, 欺骗行为，为弄到不公平或不合法的钱财而实行的欺骗。” 什么是善意？ R76：不知情、未参与、尽了合理谨慎之责、且已付出合理对价。 信用证运作双重规则 惯例，国际惯例，无强制力 信用证，是一项银行产品，而惯例是一套国际银行间信用证产品的运作规则。 法律，当地法律，有强制力 最高法必威体育精装版《规定》第二条：“人民法院审理信用证纠纷案件时，当事人约定适用相关国际惯例或者其他规定的，从其约定；当事人没有约定的，适用国际商会《跟单信用证统一惯例》或者其他相关国际惯例。” 惯例 vs. 法律 惯例的作用：它是嫁接各国法律的一个桥梁 广义的法律：惯例被法律吸收后，实际上，成为了法律的一部分。在此意义上，法律包括惯例 狭义的法律：惯例与法律各有分工，各司其职 TA672REV ：止付令vs. 偿付保兑行案 经保兑的延期付款信用证下： 受益人相符交单 保兑行无追索权的付款。 开证行来电确认接受单据并且将在到期日付款。 到期日前一天，开证行再次来电告知保兑行：根据法院止付令，