台资企业资产管理作业系统.docVIP

L K J H G F E D C B A ALL 初版发行 版次 Rev. 修订页次 Page 变更描述 Change Description 核定(Approved) 审核(Checked) 制定(Prepared) 发行(Issued By): By Date 目的﹕ 为使公司资产得到有效管控﹐合理使用﹑防止流失﹑杜绝浪费﹑资源共享﹐加强内部生产经营管理﹐给相关单位提供固定资产信息﹐特制定此管理办法。 范围： 公司所有固定和列管资产(不包括货币资金﹑生产用原材料﹑成品﹑半成品﹑低值易耗品﹑机器零配件)皆适用本办法﹔ 定义： 固定资产﹕指使用寿命在一年以上﹐单位价值在RMB2000元(NTD:8000)以上的厂房﹑机械﹑仪器﹑运输﹑模具﹑生财﹑和什项等设备。具一定的实物形态及安置地点较固定。 列管资产﹕指单位价值超过RMB200元（NTD800）,低于RMB2000元(NTD8000)﹐在此范围之间﹐但使用寿命在一年左右的小型机器﹑量具﹑办公用品﹑治工具和其它什项等。其实物通常较小﹐位置容易变动。 权责: 总务部﹕负责对公司固定资产的财物控管﹐包括实物新增﹑移转及报废处理的帐务变更﹐每年年中﹑年终定期大盘点的组织及不定期的固定资产稽核﹔当月各部门[新增固定资产金额统计表]﹑[固定资产总金额表]﹐年度（月）固 定资产金额的统计;为财务部的固定资产折旧计算提供固定资产原值。 财务部﹕ 固定资产的折旧计提,出售的残值清理等帐务处理,模具,治具入帐价值及计算方法的确认。 负责“海关监管资产”的管理﹐凡公司发生的监管资产进出﹐属于“海关监管设备”要建立实物账﹐进行“海关监管资产”的控管﹐保留报关单原稿。 使用部门﹕属于资产的直接使用者﹐负责对部门资产实物之管控﹐应安排专门资管员（兼职）对本部门资产新增﹑移转及报废作业进行相关的资产单据作业﹐定期与总务资管帐目进行核对﹐以达帐与实物相符。 作业内容﹕ 资产申购流程﹕ 流程图 权责单位 相关说明 窗体 需求部门 需求分析 [资产需求申请书] 申购部门 『采购管理程序』 请购单/设备申请单 采购部门 合格供应商名册 资产管理主管 『采购管理程序』 [请购单]/ [设备申请单] 总经理 [请购单]/ [设备申请单] 采购 国外采购/内地采购 [采购订单] 仓库/财务 到货通知单/送货单 仓库及相关部门 [进货验收单] 执行方法﹕ 各部门若有生产及办公设备﹑仪器相关资产需求时﹐需填写[请购单]或 [设备申请单]经权责主管签核后进行请购。 请购单须经权责主管核准后﹐采购根据[合格协力商名册]准备相关资料。 采购根据核准后的请购单开出[采购订单]经主管审核后发出﹔若为进口设备﹐则[采购订单] 单还须送财务知会相关人员﹐以评估所申购资产的可行性﹐并对报关工作作相应的安排。 P/O单经核准后由采购发出﹐并由采购作好设备到厂日期之跟催动作。 采购之资产在预定合约期限内到厂并统一入仓库﹐仓库根据厂商之送货单或到货通知单作好验收动作﹐经相关权责部门签核后验收入库。 若为进口设备﹐仓库在设备入库前收到财务部的PACKING及INVOICE,以作为进口设备入库之依据﹐并知会总务资管，实时张贴监管资产标签。 资产之请购过程即为资产从申请到验收入库的全过程。 注意事项﹕ 设备即可由内地采购也可由国外采购﹐使用部门根据生产需要及设备所需达到之技朮要求进行确定。 采购依据『采购品管作业系统』执行采购作业。 资产验收﹕ 流程﹕ 流程 权责单位 相关说明 窗体