集团费用报销管理规章制度.docVIP

集团公司费用报销管理制度 目的与适用范围 。.2.1 分项核算、总体考核。 3.2.1.1集团公司按年度考核每个部门的职能运行总费用。集团公司财务部在费用发生时，按照费用类别分项归集到受益部门名下。 3.2.1.3集团公司每项费用均由一个职能部门负责统筹管理，当某项费用发生时，如不能直接确定到受益单位，则归属在该分管部门的职能分管费用内。 3.2.2 年度预算计划 年初各职能部门编制本部门费用、职能分管费用支出计划，经财务部审核，分管领导审核，报集团总经理批准。部门职能总费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预算，部门应报专题费用报告经总经理审批确定。部门预算总费用中的非例常项目，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前书写专题报告，按程序报批。 集团公司将逐步开展全面预算管理工作，在未能编制年度费用预算前，由各职能部门于本季度最后一个月10日前编制下一季度每个月费用计划，经财务部审核，分管领导审核，报集团总经理批准。 对年中实际发生的预算外、计划外事项需新增的费用，由各职能部门在业务办理前编制预算外事项的费用计划，经财务部审核，分管领导审核，报集团总经理批准。 3.2.3 费用控制方法： ◆限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如交际应酬费、差旅费、通讯费、交通费等，单项费用的发生不得超出规定的标准； ◆程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序； ◆台帐制度：各部门费用报销人员应对经常发生的大额费用支出建立台帐制度，使其直观反映付款进度和年度支出情况，如公司上市费、新项目考察费、交际应酬费等。 3.2.4 及时通报制度。 财务部每月按费用类别将各职能部门运行费用支出明细情况进行通报。 费用报销标准和程序 3.3.1 交际应酬费 3.3.1.1交际费用包括对外接待费用、部门活动费用、部门加班餐费等（不含食堂工作午餐）。具体包含交际住宿安排、接待用餐、文娱活动、赠送礼品等。 3.3.1.2交际应酬费的使用应以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则。 3.3.1.3业务招待坚持对口接待的原则。下属子公司、分公司总经理级领导，由办公室统一安排接待；下属子公司、分公司部门负责人及一般工作人员，由集团公司对口职能部门与办公室会商后安排接待；外部单位一般人员，由集团公司对口职能部门或业务部门安排接待，外部单位重要领导应与办公室会商接待。 3.3.1.4业务招待陪同人员坚持对口陪同的原则。招待子公司、分公司总经理级领导，由集团公司高管成员、办公室或相关部室负责人陪同；招待子公司、分公司部门负责人，一般由一至二名集团公司领导和对口职能部门负责人陪同；招待子公司、分公司一般工作人员，一般由对口职能部门负责人与相关人员陪同。确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。 各类业务招待，接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的3倍。若需接待人员为1人，3倍的陪同人员数量限制可以有所放宽，但最多不能超过6倍。陪同人数超过3倍必须事先经分管领导批准，该书面批准文件作为费用报销必备附件。 3.3.1.5接待标准： 项 目 接待对象 接待最高标准 备注 住房标准 本市的外单位客人 原则上不安排住房 非本市的外单位客人 由客人自理的应按客人的要求安排 公司安排单间或套房的由办公室报领导批准 集团公司高管成员及子公司、分公司总经理级领导 协议四星级酒店 集团公司、子公司、分公司部门领导及一般工作人员 原则上住员工宿舍，如需安排单间或套房的，按快捷酒店标准安排，由办公室报领导批准 用餐标准 子公司、分公司领导 有食堂按工作餐标准尽量在食堂就餐，不配备食堂的每餐接待标准为100元/人 以上标准既包含从公司领用酒，也包含外购酒及饮料等。使用高档烟酒须经主要领导批准； 午餐招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制；接待所需烟酒原则上自备；领用公司烟酒须经接待部门领导与办公室会商后报分管领导批准； 如未配备食堂，接待用餐一般应由办公室统筹安排，就近安排饭店招待。陪客人员不得随意提高就餐标准，超过规定标准的部分自行承担，公司不予报销。 子公司、分公司一般人员 有食堂按工作餐标准尽量在食堂就餐，不配备食堂的每餐接待标准为50元/人 外单位一般职员 每餐50元/人 外单位重要领导 由各部门领导和办公室会商后报领导批准 文娱活动、赠送礼品标准 原则上不安排文娱活动，不赠送贵重礼品、纪念品 部门负责人发生的交际费经部门第二负责人签字，按审批的权限报分管领导或集团总经理审批；分管领导及高管级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批； 3.3.1.8各部门分别设置各部门交际应酬费台帐，集团高管级以上人员单设个人交际应酬费台账