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财 务 管 理 制 度 东营诺康生物技术有限公司 二0一一年十月二十四日  目 录 前言…………………………………………………………4 一、总则……………………………………………………5 二、组织机构设置…………………………………………5 三、会计核算方法…………………………………………5 四、物资报销制度…………………………………………6 1、资金借用制度……………………………………6 2、财务核销制度……………………………………6 五、仓储管理制度…………………………………………7 1、材料入库制度……………………………………7 2、车间领料制度……………………………………7 六、公司财务工作制度……………………………………8 七、现金管理制度…………………………………………9 1、现金支付规定……………………………………9 2、现金的使用范围及审批程序………………… 10 八、财务付款程序及审批管理制度……………………11 1、费用支出财务流程………………………………11 2、原材料购进付款程序………………………… 12 3、工资支付程序……………………………………12 4、借用货币资金付款程序……………………… 12 5、其他管理规定……………………………………12 九、供销生产计划及购进销售工作流程………………13 1、供销生产计划……………………………………13 2、原料购进工作流程………………………………13 3、原料验收入库工作流程……………………… 14 十、财务档案管理制度…………………………………16 十一、章财务章及法人章的管理……………………..16 十二、财务人员违章、违纪、违规处罚规定……………17 附件一、财务部负责人岗位责任制……………………19 附件二、出纳岗位责任制………………………………22 附件三、成本会计岗位责任制…………………………25 附件四、开票员岗位责任制……………………………28 附件五、仓储保管员岗位责任制………………………30 附件六、统计员岗位责任制……………………………31 前 言 科学的现代企业管理制度，是企业发展、进步的灵魂，而成功的企业得益于优秀的管理制度。随着保健品行业的复苏与发展，给我们企业带来了新的发展和机遇，同时也带来了严峻的挑战和压力。我们要想在激烈的市场竞争中闯出一条血路，站稳脚跟、持续发展，就必须强化企业财务管理制度建设。正是基于这种思想和期望，经过公司领导反复研讨、修改和完善，制定了这套财务管理制度及工作流程， 希望公司全体财务人员及其他相关人员，在各自的工作岗位上严格遵守、模范执行这些制度，并在实践中不断地创新、健全和完善它，使它伴随着我们企业的发展和进步而更加完美。 没有约束就不成规矩 没有规矩就不成方圆。 编者：财务 二0一一年十月二十四日 第一章　总则 1、　为了规范财务管理，科学合理的组织和规划财务工作，根据新《企业会计准则》及《企业会计制度》，结合本单位的具体情况，制定了相关制度。 2、财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。　 3、日清日毕，每月做好报表工作。负责工商、税务的纳税及报表的及时完成。 4、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施。 5、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立、健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促各项制度的实施和执行。 6、负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度各类财务会计报表，做好年度会计决算工作。 7、负责固定资产及专项基金的管理。会同总经办办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符。 8、负责流动资金的管理。定期组织清查盘点，做到账、卡、物相符。 9、负责对公司低值易耗品盘点核对。会同总经办等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费。 10、负责公司税款的按时上交。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管好库存现金和有关印章、空白收据、空白支票。 11、负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付要符合计划，并需经总经理、总经理审核签字同意，方可支付。 12、完成领导交办的其他工作。 第二章　组织机构设置 第三条　设置财务部门名称：财务部。 第四条　财务部人员组成及岗位设置：（岗位责任制见附表） 一、会计一名；（可兼统计员，开票员。） 二、出纳员一名； 三、保管二名；（可兼管原料、成品、其他各一名） 在人员不多的，规模小的情况，可以灵活执行一