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深圳市 有限公司财务制度 第一部分 财务付款与费用报销制度 第一条 目的 为规范财务付款行为，加强费用控制，明确公司在财务付款/费用报销方面的权限、流程与责任，特制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于公司全体员工。 第三条 财务付款/费用报销管理原则 1、真实、必须原则：经办的业务真实且必须，付款/费用报销单据真实、合法、有效； 2、计划、预算原则：各项付款/费用报销须有用款计划或预算； 3、合同控制、报批原则：重大项目开支必须先拟订合同，并依本制度报相应领导批准后方可执行； 4、归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销； 5、效益、节约原则：费用的支出应力求效益、节约。 第四条 财务付款/费用报销的内容 财务付款/费用报销的内容包括：投资性支出、存货采购支出、资金调度、预支款项；销售费用支出、管理费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营业外支出、资产处置等日常费用及专项支出。 第五条 合同管理控制 1、重大开支必须事先拟订合同，依审批权限由有关领导批准后与对方单位正式签订，并将已签订的合同原件交行政财务部存档，附复印件作为请款的依据。 2、凡单笔采购金额超1000元的购货和劳务，如存货采购，设备采购，工程项目，以及广告、保险、培训、咨询、活动、租赁等开支，均须按审批权限事先与对方签订合同或协议，方可申请付款。财务部门依合同条款审查付款。 第六条 财务付款/费用报销审批职责 1、部门负责人：主要对业务和费用发生的真实性和必要性进行审核（定性审核），并对此负责。 2、财务审核：主要审核费用标准、预算、付款计划和合同，单据是否合法、完整、准确、匹配、手续齐全（定量审核），并对以上负责。 3、审批权限授权的最后审批人：主要决定该项付款/费用报销是否可以进行，并对此负责。 第七条 借款、请购、报销流程图及说明： 1.借款流程图 1.1采购借款流程图： 一 1.2备用金及其他公务性借款流程图： 请购流程图： 单件不超过 500元 费用报销流程图： 单笔不超过 500元 说明 4.1单据填写要求：相关单据经办人按财务要求的模板样式 4.2“附件原始票据”粘贴要求：将原始票据（如：发票等）用胶水按要求贴附在“单据粘贴单”上，随后“单据粘贴单”用胶水贴齐粘牢对应的“报销单”“付款申请书”等，原始票据粘贴应整齐有序，不得掩盖票据金额； 4.3财务部出纳负责单据的收集汇总和传递，报销审批后由出纳通知报销人办理领款手续，完成付款业务后，盖“现金付讫”或“银行付讫”字样，交会计进行帐务处理。 4.4每周五为公司的报销日，请将单据于报销日前，周三提交给财务部审核，待完成所有审批手续后，由出纳通知领款。 第八条 借款规定 1. 出差借款：出差人员根据上级领导审批的行程安排，预算所需费用，填制《借款审批单》办理借款手续，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2. 其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报账，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3. 各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。 4. 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 5. 未取得原始发票而要先付款时，可凭合同或协议办理借款手续，经主管领导批准后最迟5个工作日内办理报销手续，同时核销借款。 第九条 日常费用报销标准及要求 1．日常费用主要包括伙食费、购买车间用工具及日常易耗品、小汽车费用、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2．报销人须取得相应的合法票据(如：行政、事业性交费应取得加盖财政监制章的行政性收费收据；住宿、餐费、交通、邮电等费用支出应取得加盖税务监制章或财政监制章的正式票据)； 3．车间工具采购及日常易耗品费用报销规定： 3.1为了保证生产经营活动的顺利进行，并合理控制费用支出，防止资源浪费，工具及易耗品集中购置,并指定专人负责。 3.2日常消耗物料低于安全库存后统一由管理员填写采购申请单，非日常消耗物料之其他物品请购由需求人提交请购手续。 3.3报销流程说明： 3.3.1对已批准采购的物料，工具类、辅料一般统一由供应商提供送货，管理员负责验收后开入库单办理入库手续，月底供应商提供当月对帐单，财务部负责核对数量、金额等，次月15日之后由管理员填写付款申请单参照流程图申请付款。 3.3.2办公用品由采购员负