财务方案体系目录.docVIP

财务制度体系目录 序号 文 件 编 号 文 件 名 称 有效版本 页码 1 QEM/CG401-2014 财务管理办法 A/0 2 2 QEM/CG402-2014 费用报销制度 A/0 8 3 QEM/CG403-2014 会计核算制度 A/0 14 4 QEM/CG404-2014 全面预算管理制度 A/0 17 5 QEM/CG405-2014 资金管理制度 A/0 27  文件编号 QEM/CG401-2014 程序文件 版号 A 修改状态 0 标题 财务管理办法 共6页第1页 财务管理办法 总?则 ????为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。? ????一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。? 　? ? 　? ??二、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务会计工作。? 　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。? 　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。? 　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。? 　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务监交。 会计核算原则及科目 ? 宁影集团 二〇一四年三月二十五日 文件编号 QEM/CG402-2014 程序文件 版号 A 修改状态 0 标题 费用报销制度 共6页第1页 费用报销制度 1.总则 1.1费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。 1.2 本制度是对公司各部门（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。 1.3 本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。 1.4 费用归口管理部门：公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。 2.费用开支内容 2.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。 2.2 电话费：指因工作所需，发生的电话费。 2.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。 2.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。 2.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、通讯费、名片费用。 2.6 上网费用：计算机上网费用。 2.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。 2.8 业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。 2.9 信息费用：包括用于公司经营所需的信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。 2.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。 2.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。 2.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、失窃赔偿费等。 2.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。 2.14 环境保护费：环境保护费、绿化费用、环境整治费等。 2.15 离休人员经费：按规定报销的离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。 2.16 审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。 2.17 团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。 2.18 书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。 2.19 计量理化水电费：仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费用。\ 2.20 销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括差旅费、业务招待费等。 2.21 教育经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所