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安徽晨吉商贸有限公司2013年财务制度总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，根据相关的财务制度及公司的实际情况特制定本制度；本制度适用公司全体员工。借款管理规定借款管理规定（1）、借款流程：借款填写《领款单》，注明借款需求→主管部门审核签字→财务审核签字→副总→500元以上由总经理审批→领款；（2）、借款人填写领款单时需注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；（3）、借款人员必须在借款事件完成以后5个工作日内办理报销还款手续。除周转资金外其他借款原则上不允许跨月借支；（4）、借款未还者原则上不得再次借款。费用报销规定及流程费用报销规定：（1）、费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据，且发票抬头为“安徽晨吉商贸有限公司”、发票金额大小写一致、有供货方签章（正规发票签章）；购日常办公用品、材料时需将销售方开具的发票（盖印正规发票签章）报销；将发票复印件做报销附件，发票交由财务保管以备做账需要。有些无法取得发票的费用则要求取得对方收据并写明收款人姓名、联系电话等。如装卸货物发生的运输费等无法取得发票，应要求对方开具收据并注明起讫点、货物数量、送货人姓名、手机号码。并在报销时附上经客户签字确认的送货清单一起作为报销依据；根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求内容认真写，金额大小写必须完全一致（不得涂改）；需简述费用内容或事由。市内打车费用则要简要说明乘车日期、出发点、目的地及事由。（2）、特别规定差旅费报销标准规定出差人员旅费用补助标准：地区餐补标准住宿标准市区（不包含合肥）30元/天120元/天县区30元/天80元/天乡、镇、村30元/天60元/天外省市区30元/天实报实销外省乡镇30元/天实报实销其中餐补为早餐5元；中餐15元；晚餐10元。按实际出差时间报销。差旅费报销标准补充说明员工因业务需要出差产生的费用，按补助标准和天数在差旅费报销单上“住宿费”和“交通费”填写报销。出差人员出差交通费补贴中，市级的车程发票必须为电脑打印票，县乡村的车程发票可以为手撕发票。否则不予报销。出差人员住宿外地必须提供当地、当天住宿发票，否则，一律按当日往返；C、自驾车辆出差，按车辆行驶路程给予油费补贴；油费补贴总额＝实际行驶公里＊a元/公里（a根据车辆具体情况确定）出差实际行驶里程按从网上查到的出发地到目的地路程为报销行程的上限，员工在此范围内报销。客户如需考察经办人应事先预算费用不超过500元的报经理、财务审批，超过500元的报经理、财务、总经理审批。发生的差旅费及相关费用在允许的范围内准予实报实销。所有员工出差是由公司安排时，食宿若有公司统一安排的不再报销住宿、餐补费用，若发生长途车票、交通费可实报实销。所有出差单位后三天内填写差旅报销单附件签字手续完备的《出差申请单》，按费用报销流程报销。电话费报销规定、移动通讯费：可报销员工每月将上月手机费发票打印后按日常费用报销流程报销。为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见下表岗位标准备注销售经理福利工资范围内实报实销转正后商务人员100元以内实报实销转正后按实际工作需要定行政人员50元以内实报实销转正后副总经理实报实销转正后、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工在上班期间不得长时间打私人电话。交通费报销规定、原则上员工因公需要外出以乘坐公交车，有特殊情况需要在市内乘坐出租车的，经管理人员同意后。员工乘出租车时应索要正规机打发票，费用应实报实销，若经发现谎报虚报出租车费用，其部门经理、财务有权拒绝签字核销。、市内因公公交车费应保存相应车票，实报实销。车辆使用费因公使用自有车辆的员工公司每月给予定额补助。日常费用报销流程费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→行政部门复核外出时间和事件→财务部门复核→总经理审批→领款报销。招待费用报销的特别流程：员工需要宴请客户的须先报请部门经理核实客户有望合作的可能性后填《招待费申请单》，报总经办核实客户拜访记录，再报财务审核。500元以上报总经理审核同意后才能宴请。未按以上规定私自发生的任何招待费一律自行承担。报销时附件签字手续完备的《招待费申请单》其他非常规办公费用由部门领导申请，如需要填写《费用申请单》特别申请，报销时附件签字手续完备的《费用申请到》才可核准报销。合同及货款整理合同销售人员与客户签订合同时，在总金额大写合计处标明是含税价还是不含税价，并标明该合同是否需要开具发票；合同签订后不得随意变更，给客户开具的发票上客户名称和金额必须与合同一致；二、货款所有货款应通过转账形式到账，若客户支付现金，业务人员必须当