06.103关联交易管理规定.docVIP

沧州分公司企业标准 关联交易管理规定 QG/SHCZ 06.103-2008（A/0） 1 范围 本标准规定了关联交易管理的职责和权限，管理内容与控制要求。 本标准适用于关联交易活动的管理。 2 规范性引用文件 2.1 沧州分公司2008版内控实施细则 2.2 沧州分公司内部控制权责指引 3 术语和定义 本标准所称的关联交易，是指中国石油化工股份有限公司沧州分公司与中国石化集团资产经营管理有限公司沧州分公司之间相互提供产品或劳务服务等交易行为。 4 职责和权限 4.1 计划部、综合管理处是本标准的归口管理部门，负责沧州分公司、沧州资产分公司关联交易的组织、管理工作。 4.3 财务部、财务资产处负责协议执行中的资金支付、记帐、费用管理和财务审核工作。 4.4 销售公司负责成品油出厂的检查、考核。 5 管理程序和要求 5.1 关联交易价格的制定 凡是有国家定价(含上级)或指导价的产品或项目，按国家定价或指导价执行。没有国家定价或指导价的产品或项目，按市场价格执行。对于既没有国家定价或指导价也没有市场价格的产品或项目，以合理成本加销售环节税金和合理利润(不超过6%)的原则确定协议价格。 5.2 关联交易协议的签订 年初由计划部、综合管理处根据股份公司和集团公司的要求修订沧州分公司与沧州资产分公司之间关联交易协议，组织有关单位协商并签订协议，并报主管经理和企业负责人审签。 5.3 关联交易协议的执行 计划部、综合管理处按关联交易协议，审核结算项目和资金，登记关联交易台帐。认真检查、分析关联交易中存在的各种问题，确保关联交易反映完整，数据准确。 5.4 关联交易费用结算 5.4.1 固定费用结算：固定资产租赁费、自备列租金、社区服务费、离退休人员托管费等，由综合管理处按协议额，每月月底到财务处开具票据，计划部审核并填写支出报销单，由总会计师签字后，由财务部办理付款结算。 5.4.2 互供产品： 5.4.2.1 非上市供上市的产品：新鲜水、净化风、非净化风、循环水、氮气、污水处理、丙烯返料等，由供排水车间、聚丙烯车间每月最后一天，将签证数据报综合管理处，综合管理处编制产品对外销售明细表，到销售公司开具发票，交计划部审核后，由计划部到财务部办理结算业务。 5.4.2.2 上市供非上市的产品：电、蒸汽、含硫污水处理、氢气、酸性气、丙烯等，由动力车间、硫磺车间、油品车间、炼油二部每月最后一天，将各车间的签证数据报计划部，由计划部到财务部、销售公司开票，交综合管理处审核后，由综合管理处到财务处办理结算业务。 5.4.3 装车劳务费结算：根据油品二车间月初上报汽柴油装车认证量，综合管理处到销售公司开具发票，交计划部审核后，由计划部到财务部办理结算业务。 6 检查与考核 6.1 各种动力产品及原料，由使用单位签字确认。 6.2 文教卫生、社区服务费，由企管部负责考核。 6.3 成品油出厂由销售公司负责考核。 7 附则 本标准解释权归计划部、综合管理处。 附加说明： 本标准由沧州分公司提出。 本标准由计划部、综合管理处负责起草。 本标准主要起草人：赵广虎 范付军 白红娟 张墨菊 QG/SHCZ 06.103-2008（A/0） 2008-10-29发布 2008-10-30实施 中国石油化工股份有限公司 沧州分公司 中国石化集团资产经营管理有限公司 沧州分公司 1