电子银行风险管理过程中国与欧美国家比较分析的视角.pdfVIP

电子银行风险管理过程：中国与欧美国家 比较分析的视角 刘超1，付金梅2 (1．澳门科技大学行政与管理学院，澳门；2．四川大学政治学院，四川成都610065) 【摘 要】 文章借鉴西方发达国家成熟的电子银行风险控制理论和经验教训，以交通银行电子银行风险管理实 践为基础，提出要建立分工制约、扁平化、专业化的管理体系及科学的风险管理长效机制，完善包括风险识别、风险评 估、风险监控等步骤在内的风险管理程序。 【关键词】 网上银行；风险管理机制；风险管理程序 【中图分类号】F830．49【文献标识码】A 【文章编号】1004—2768(2009)22-0161-03 网上银行业务在不断更新和发展的同时，其风险也在逐渐上升。落后的网上银行风险管理机制与程序已经 成为当前网上银行健康发展的一大瓶颈。交通银行网上银行在国内网上银行体系中起步很早，也较早而且更容 易遭遇到网上银行风险管理的诸多棘手的难题，因此深入研究交通银行网上银行风险管理的问题，对于中国整 。 个网上银行体系的风险管理有着非常重要的现实意义。【ll 一、中国与西方发达国家网上银行风险管理的比较 首先，巴塞尔银行监管委员会认为银行高管层应该有能力及时评估银行所能够承受的最大亏损额，根据这 一结果确定银行的风险承受能力，然后将银行的风险承受能力与其可能面临的风险所造成的最大损失进行比 较，目的在于把风险控制在银行的承受范围之内。这方面做得比较成功的如英国巴克莱银行，美国的花旗银行，他 们在风险管理中先综合考虑自己风险承受力，然后建立起适宜的风险偏好体系，实行限额管理，强化了经济资本 在银行内部的运用。这种做法虽然无法完全消除风险，但是通过努力可以把风险控制在自身能够接受的范围。 交通银行目前也已经初步启动了这方面的相关工作，但与巴克莱银行、花旗银行等围际著名银行的成功做 法还有明显差距。交通银行应继续深化此方面的工作，科学设定全行及各业务条线的风险偏好，尤其是网上银 行业务系统风险偏好，并确立相应的限额管理体系，根据要求为分支机构、产品线和业务条线配置经济资本，并 结合风险调整后的资本收益率等指标进行有针对性的绩效考核。 其次，巴塞尔银行监管委员会及美国货币监理署对商业银行网上银行业务风险管理规定：银行内部风险管 理要求分工明确、科学。银行风险规划程序由银行董事会和高级管理层负责，技术实施及风险的衡量框架均由 经理层负责。银行董事会与高级管理层应该具备管理网上银行业务技术及其相关风险的专业知识与技能；经理 层具备相关技能，有效评估与该业务有关的技术和产品，做出正确的技术组合选择，并确保所选择的技术产品 安装无误。英国巴克莱银行内部风险管理分工非常清晰，风险管理部门中设有专门的风险管理团队负责分类风 险的管理，职能团队与业务条线职责界定清楚，这有利于风险管理的高效运行。 目前，交通银行风险管理部门的内部设置主要强调了信用风险的管理，流程设计采用的是信用风险管理的 模式，并没有按照风险的分类来进行设置流程。市场风险和操作风险的管理部门仅局限在各个业务条线层面， 在风险管理部门内部并没有功能性的专业团队来进行分类风险的指导和监控，这不利于对各类风险在全行层 面进行监控和协调。 【收稿日期】2008—10_11 I作者简介】刘超(1978一)，男，吉林人，澳门科技大学行政与管理学院管理学博士研究生，研究方向：会计理论与金融风险管理；付金梅．女， 辽宁丹东人，四川大学政治学院博士研究生，研究方向：政治经济理论。 161 再次，巴塞尔银行监管委员会强调网上银行审计人员对确保风险管理相关策略、规定、流程能够准确的实 行及监督银行的日常风险控制承担重责，应该确保审计人员工作的独立自主性。网上银行的内部审计人员必须 具备适合工作要求的专业知识且能对风险管理现状做出独立客观的分析评价。当内部审计人员的分析评价与 银行高级管理层不一致时，应该向银行外部专业信息安全控制专家或其他具有相关经验的专业人士进行咨询。 国外很多银行的内部稽核审计部门都直接向监事会负责，具有很强的独立性和权威