广东广州日报传媒股份有限公司全面预算管理制度.PDFVIP

广东广州日报传媒股份有限公司全面预算管理制度 第一章 总则 第一条 为规范广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称公司）全 面预算管理工作，合理配臵资源，强化内部管控，提高经济效益，防范经 营风险、实现经营目标，特制定本管理制度。 第二条 全面预算管理是企业战略管理的重要组成部分，旨在通过推 动公司上下对经营目标形成统一认识，产生战略协同效应，同时通过预算 实施与反馈调整，确保按既定计划实现公司整体战略目标。 第三条 全面预算管理的基本任务包括： （一）配合公司发展战略，量化公司年度经营目标，为各预算责任单 位提供经营导向； （二）链接公司绩效考核指标，为评价各预算责任单位的经营业绩提 供依据； （三）对比实际业绩与预算目标差异，对企业经营活动进行控制、监 督和分析； （四）统一预算责任体系和管控流程，规范公司日常运作。 第四条 全面预算管理的基本原则是： （一）量入为出，综合平衡； （二）实事求是，上下结合; （三）目标控制，分级实施； 1 （四）权责明确，严格管理； （五）注重效益，防范风险。 第五条 本制度适用于公司及公司全资或控股子公司、下属分公司的 预算管理工作。 第二章 组织与职责 第六条 公司全面预算管理组织包括：公司董事会、全面预算管理委员 会、全面预算管理办公室和全面预算责任单位。 第七条 公司董事会是全面预算管理的决策机构，依据公司发展战略 及公司实际，制定公司年度预算方案。其主要职责包括制定公司的发展战 略和中长期经营目标；根据公司战略规划和年度经营目标，制定年度预算 目标；审批公司全面预算管理制度；审批公司预算重大调整事项。 第八条 全面预算管理委员会是公司全面预算管理机构。其构成如 下： 主任委员：董事长 委员：总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监及总经理助理 全面预算管理运行机制： 全面预算管理委员会原则上通过会议的方式对重要预算事项进行审 批，主要的会议有：年度预算方案评审会、预算调整方案评审会以及重大 预算外事项审批会等。会议还应该有全面预算管理办公室以及相关责任单 位参加，也可要求与讨论事项有关的其他人员列席会议。特殊情况下不召 开会议的，也可采取委员会委员一致通过后呈文由主任委员签发的形式。 2 其中，根据公司《章程》应提交董事会、股东大会审议事项由全面预算管 理委员会审核通过后作为相关议案提交董事会、股东大会。 全面预算管理委员会职责包括： （一）审议全面预算管理制度； （二）审议预算方案和预算调整方案； （三）协调解决预算管理中的重大问题； （四）审批预算外事项，其中根据公司《章程》应提交董事会、股东 大会审议事项，由全面预算管理委员会审批通过后作为议案提交董事会； （五）审议预算管理办公室提交的预算分析报告及改善建议； （六）评估全面预算管理工作的绩效和质量； （七）根据预算执行结果审议考核和奖惩意见。 第九条 全面预算管理办公室是对全面预算管理委员会审批通过或交办 的预算事项予以落实及组织实施的常设机构。其中包括工作小组及考核小 组。工作小组由财务部、人力资源部、采购部、行政部的负责人组成。考 核小组由审计部、人力资源部及财务部负责人组成。 全面预算管理办公室运行机制： 全面预算管理办公室一般通过会议的方式对重要预算事项进行审议， 主要会议有：经营计划启动会、预算编制启动会、季度和年度预算执行情 况分析会等。会议由全面预算管理办公室成员参加。根据需要，全面预算 管理办公室可以要求与讨论事项有关的其他人员列席会议。 工作小组主要职责包括： 3 （一）具体负责拟订和修改公司全面预算管理办法及相关制度，报全面 预算管理委员会审议； （二）对各预算责任单位提交的经营计划进行审核平衡及汇总，提交全 面预算管理委员会审议；