农信社四级与五级分类不良贷款统计差异原因分析.pdfVIP

FinanciaI●nduStry 货币时论 农信社四级与五级分类不良贷款统计差异原因分析 口 周旭丹 最近．我们对浙江省 内农信社 以县 (市)为单位开展 了四级和五级分 2．贷款的四级分类侧重于时间因素 从静态上反映．农信社贷款 四 类下不 良贷款整体情况调杏 ，同时，选取 lO家行(社)开展了四级和五级 级分类除呆账形态外，其余均为系统 自动划分，贷款到期未归还 ．次 日则 分类下不良贷款统计差异原因的现场调研 本文依据四级和五级不同的 转入逾期 ．逾期 90天以上则fI动转为呆滞 。贷款五级分类侧重于全面考 不良贷款分类标准 ，结合调研情况作一些分析。 虑客户的经营状况 ．从动态 I．反映，以手 1形式进行划分 ．农村信用社通 一 基本情况 过各种现场查阅和非现场分析手段 ．获取借款人的财务和非财务状况． 、 截至20o7年末 ．按照四级分类和五级分类 口径统计 ．全省农信社五 影响借款人还款能力的财务和非财务 素综合分析 、评估结论 ．作为判 级分类不 良率高出四级分类不 良率 1．76个百分点 定贷款类别的主要依据 如担仪单位发生经营问题 ．就会对该贷款的形 (一)不同口径的不 良贷款划分差异较大 态重新分类 ．而不论这笔贷款是否到期。 从不 良贷款的认定情况看 ．不同口径的不 良贷款划分差异较为明 (二)内控及信贷管理的不同在一定程度上造成不同形态贷款的认 显．四级正常转变为五级不 良贷款金额远高于 四级不 良转变为五级正常 定差异 贷款金额 1．以内控管理为基础 的贷款质量五级分类方法涵盖了贷款从发放 1．四级分类下的正常贷款转变为五级分类下的不 良贷款金额共计 到完全收 回整个过程 ，无论贷款是否逾期 ．都要按季进行调查 、分析和监 58．16亿元 ．该类贷款发生贷款形态变化的主要原 因：一是该类贷款为借 控风险程度 ．具有较强 的预警作用 四级分类贷后管理 由于缺乏制度上 新还 旧贷款 ．贷款虽未逾期．但已办理了多次转贷 ．且不能依靠正常的经 的硬约束 ．操作起来 比较随意 如一家公司在2OHD7年6月 l0日贷款到 营收入偿还贷款：二是由于借款企业 的生产经营状况欠佳或发生亏损 ， 期后 ．通过借新还 旧的方式重新获得原 370万元贷款 ．按照四级分类标 支付困难并且难以获得补充资金来源．很大程度上存在贷款损失的可能 准该部分贷款为正常 ．但实 际上受整体行业不景气 ．以及经营不善等影 性 ．对贷款 的最终偿还没有充分把握。因此 ，该类贷款按四级分类标准列 响．该 厂已经有较长时间处 于停产状态 ．企业还款能力明显m现 问题 ．该 为正常贷款 ．按五级分类标准被评定为次级或次级 以下级别类贷款。 笔贷款在五级分类中被认定为可疑 2．四级分类下的不 良贷款转变为五级分类下的正常贷款金额共计 2．五级分类注重的是贷款的风险程度及实际价值 ．在贷款的认定上 7098万元 ．该类贷款发生形态变化的主要原因：一是该类贷款实际逾期 不 以贷款是否逾期作为标准 ．而是通过对借款人还款能力的综合分析和 时间不长 ：二是借款人财务状况 良好 ．生产经营仍属正常 ，只是由于暂时 连续监测 ．判断贷款的风险程度和实际价值 ．这在一定程度上增加 了与 性的资金 回笼不及时 ．而造成一时不能按期偿还贷款 ．且还款意愿较佳 ， 四级分类不 良贷款的差异。在实际操作中．为完善内控管理加强风险防 能积极筹措资金归还贷款 。因此 ．该类贷款按 四级分类标准列入逾期贷 控 ．银行在五级贷款分类认定过程 中更倾 向于执行较为严格的审慎原 款．而按五级分类标准则可归人关注类贷款