内部运营审计管理制度V01.docVIP

内部运营审计管理制度 第一章 总 则 第一条 本制度是公司实施运营审计职能所依据的标准。运营审计工作是公司一项重要的内部运营审查、督导职能，包括年度例行审计、项目运营审计、管理人员离任审计和专项审计等（以下统称内部审计），目的是发现并协调解决、纠正各部门在日常运营管理中和项目开发过程中出现的问题或偏差，以保障公司各项事务规范化、制度化和流程化的运营，保障项目按进度计划及质量要求进行开发建设。 第二条 本制度适用公司所属各部门 第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，提升内部运营管理，提高经济效益。 第四条 本制度是公司内部运营审计工作的基本管理制度，是公司内部审计机构和人员开展工作的基本依据。内部审计机构应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则的规定和要求制定和完善各项业务规范，对审计工作实行规范化管理。 第二章 组织机构和人员 第五条 内部审计隶属公司运营管理中心，工作结果向公司董事长、总经理、财务负责人直接报告，开展内部审计工作由总经理授权。同时根据工作需要，可以在各地区设立派出机构，归运营管理中心垂直领导，费用支出由公司承担。 第六条 运营管理中心和各审计机构各设审计负责人一名，下设运营审计主管、运营审计专员。 第七条 内部审计人员应具备对应的专业能力、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，以保证有效地开展工作。 第三章 内部审计工作职责 第八条 内部审计主要的工作内容为负责对公司各部门做年度例行的运营审计；根据项目年度财务计划、销售计划和进度计划，对项目做季度性、关键节点的运营审计；管理人员离任审计以及其它专项审计，并协调解决审计过程中发现的问题，使各部门、各项目有序、高效运行，并提交审计报告，以供管理层决策。具体履行以下工作职责： （一）建立并完善审计体系，建立规范的内部审计模式，编制并完善内部审计工作程序表。 （二）制订审计全年工作计划，计划内容包括全年的工作目标、工作日程安排，审计人员招聘和培训计划，全年活动所需的费用预算，内部审计体系建设计划等。 （三）根据全年工作计划，对公司及所属各部门经营、管理部门内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；并对其管理质量、经营绩效进行定期审计，并提出整改意见或措施，监督其贯彻落实。 （四）对项目而言就项目内部管理制度、流程的完善性，执行的严谨性，资料保管的完整性，以及合同签订与履行、人员廉洁自律等项目现场管理情况展开专项审计，并对在建项目组织项目管理部、销售部等部门联合对项目现场工进度、质量等制约销售的潜在因素进行检查，督促整改。 （五）对公司及所属各部门的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。 （六）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。 （七）对公司及所属各部门的主要负责人离任时实施离任审计，对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、工作完成及交接情况、经营绩效以及相关责任进行评价。 （八）对公司及所属各部门中发现的重大违反财务管理制度或国家财经法律法规的行为进行专项审计。 （九）定期对各经营单位和管理部门存在的风险进行评估并提出改进意见。 （十）定期对审计整改效果进行检查并提出意见。 第九条 内部审计人员在审计工作中应将获取资料的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。 ?第十条 审计应当建立工作底稿必威体育官网网址制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度。 第四章 内部审计工作权限 第十一条 根据内部审计工作的需要，在总经理批准的情况下，可以要求经营单位和管理部门按期报送相关的预算、决算、报表和有关文件、资料等。 第十二条 在履行职责时，审计人员享有业务上的独立性。审计人员有权在部门经理批准后，启动、采取和通报其认为系履行其任务规定所必需的任何行动。 有权查阅并复印公司的相关记录，包括但不仅限于凭证、账表、相关文件资料，检查各项资产的安全性和使用情况，检测财务会计软件； 有权约谈与公司有合作关系的人员，约谈与审计工作有关的公司工作人员。在约谈过程中，经提示对方后可以采用录音的方式记录谈话过程或要求对方在谈话记录上签字确认。 第十三条 审计人员有权根据审计事实，按照国家相关法律和公司相关的制度规定，在审计负责人批准的情况下，对有关经营单位或管理部门提出整改意见，并独立地对相应的工作人员提出处理、处罚意见。 第十四条 整改权限 （一）审计人员有权在被审计单位或部门现场召开整