强化资金管理，加强财务控制.PDFVIP

强化资金管理，加强财务控制 石 文艳 沈阳铁路局阜新房产段 辽宁 阜新 123000 【摘 要】资金是一个企业生存发展的必备元素，无论在企业投资、生产、采购、销售、分配利润等各个阶段，都涉及资金的流动。如何对企业资 金进行有效管理，使其在保证企业生产经营正常运转的同时，提高资金使用效率，是我国企业所面 临·的棘手问题。本文通过对 目前我国企业在资金 管理中存的的普遍问题进行分析，提出提高企业资金管理水平的若干建议。 【关键词】企业 资金管理 问题 建议 中图分类号：F275文献标识码：A 文章编号：1009—4067(2014)01—189—02 一 、 概述 算流程，而且可以降低财务及其他员工对企业资金贪污舞弊的风险。如， 随着我国市场经济的发展及现代企业制度的建立，越来越多的企业 领导对经办人出具的发票进行审批，可以杜绝资金的不合理支出；由独 开始关注财务管理水平的提高，特别是作为财务管理核心的资金管理。 立于出纳的其他财务人员编制银行存款余额调节表，可以及时发现银行 所谓资金管理是指对企业在生产经营过程中涉及的资金筹集、使用全过 存款未被入账现象 ；将支票章、法人印章由不同财务人员保管 ，可避免 程进行管理，在保证企业生存发展所需资金的同时，提高资金的使用效 资金的贪污。 率。企业资金管理的主要内容为：一是企业投产阶段。保证投资者注册 三、企业资金管理中存在的问题 资本金及时到位 ，投资金额及比例符合 《公司法》中对注册资本的相关 (一)资金管理意识淡薄，无法适应现代企业精细化管理要求。目 要求；合理选择筹集方式，在充分利用债务借款所带来的财务杠杆功能 前 ，我国部分企业仍存在着 “唯利润为企业 目标”的旧理念，将企业一 与利用权益资本的稳定性之间作 科学判断，选择最佳资本结构。二是 切生产经营活动以产品销售利润作为衡量考核的最终依据。由于企业领 在生产经营阶段。合理利用供货方提供的商业折扣 ；选择最优经济订货 导对资金管理重视不够，虽然企业制定了科学、健全的财务管理制度 ， 量，避免存货占用过多资金及减少存货仓储费用。三是在销售阶段。合 但各部门在协调、沟通、配合财务部门执行资金管理制度中存在着积极 理确定销售价格 目录，对客户进行信用评级，加大货款催收力度，提高 性不高、不作为等消极心态。在市场经济深入发展的今天，企业对产品 资金回笼速度。四是在利润分配阶段。科学分配企业积累利润，在保证 种类的调整、销售市场的调研都需要极大规模的资金信息量，尤其是对 扩大再生产资金需要的同时按持股比例进行利润分配。 关于企业产品采购、生产销售等过程资金流量信息的需求。由于企业对 二、明确资金管理在企业财务管理中的地位 资金管理的漠视，企业无法准确掌握原材料和产成品的资金占用量、债 1、资金管理是企业财务管理的中心环节 务筹资的资本规模、扩大再生产资金保障能力等资金信息，不能适应 目 经济效益是企业生存、获利和发展的前提条件。为确保此前提条件， 前我国现代企业制度对于资金精细化管理的要求。 企业必须重视并加强财务管理，而资金管理则是财务管理的中心环节。 (二)各部门沟通不畅，无法为企业进行资金管理提供可靠信息。 在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资 由于企业追求自身利益的目标及领导对资金管理缺少关注，导致各部门、 产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提 员T未能向财务部门及时提供资金管理所需要的信息资料，甚至以虚假 高资金使用效益是每个企业所面lj缶的重要课题。企业要在市场经济中站 资金信息数据应付财务部门。资金管理信息的匮乏及不真实性，最终导 稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道， 致财务部门编制的各种财务报表缺少可靠性，无法为企业进行资金管理、 采取行之有效的管理和控制措施，才能疏通资金流转环节，提高企业经