審核委員會職責範圍-廣南（集團）有限公司.PDFVIP

審核委員會職責範圍 1、 組織 廣南(集團)有限公司（「本公司」）之董事會（「董事會」）決議 設立一個董事會之委員會，名爲審核委員會（「委員會」）。 2 、 目的 2.1 協助董事會執行其職責，委員會的目的是：– (i) 審閱本公司及其附屬公司（「本集團」）之風險管理、內部監 控及合規程序之足夠性及有效性； (ii) 審閱於財務匯報、準備集團財務報告及週年財務報表所採用 之原則、政策及實務以遵守所有的法定要求；及 (iii) 維持與本公司外聘核數師適當的關係。 2.2 委員會就其建議並沒有執行之能力及不會免除董事會之成員就財務 匯報及內部監控之個別責任。 1 3、 委員會之成員 3.1 委員會的成員由董事會委任，全部成員必須為非執行董事，委員會 之成員數目由董事會不時決定但任何時間不能少於三名成員。委員 會的成員必須以獨立非執行董事佔大多數。雖然執行董事不能成為 會員，但財務總監、內部審核部門及外聘核數師的代表在有需要時 須出席委員會的會議，而其它董事會成員亦有權出席。然而，每年 最少應該有一次委員會與外聘核數師的會議是沒有執行董事出席 的。 3.2 委員會須委任其當中之一位成員為主席，主席必須是獨立非執行董 事。此委任須經董事會批准。委員會會議的法定人數須爲兩位委員 會之成員。 3.3 公司秘書應爲委員會之秘書。若委員會之主席否決的話，主席須提 名委員會之其中一位成員或其他合適人仕爲秘書。 3.4 委員會的完整會議紀錄應由正式委任的會議秘書保存。委員會會議 紀錄的初稿及最後定稿應在會議後一段合理時間內先後發送委員會 全體成員，初稿供成員表達意見，最後定稿作其紀錄之用。 3.5 現時負責審計本公司賬目的核數公司的前任合夥人在以下日期（以 日期較後者為準）起計一年內，不得擔任本公司審核委員會的成員： (a) 他終止成為該公司合夥人的日期；或 (b) 他不再享有該公司財務利益的日期。 4 、 會議 4.1 每年應舉行不少於四次會議，及於委員會的主席認爲有需要的情況 下於任何其他時間召開。 4.2 外聘核數師如認為有需要，可要求召開會議。 2 4.3 在舉行董事會會議考慮半年度及全年度財務報表前，需召開會議。 委員會主席將提供會議記錄予董事會會員傳閱。委員會之主席於本 公司之股東週年大會上須就其工作之問題作出回應。 5、 職權 5.1 委員會可獲董事會之授權向本公司之任何僱員索取其所需的任何資 料，而所有僱員已接獲指示應對委員會的任何要求予以合作。 5.2 委員會獲董事會授權於有需要的情況下聽取外界的法律或其他獨立 專業意見，如有需要更可邀請具備有關經驗及專業知識的外界人仕 出席。 6、 委員會的職責 委員會的職責尤其爲（但不限於）： 與核數師的關係 6.1 主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建 議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款，及處理任何有關該核數師 辭職或辭退該核數師的問題； 6.2 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否 有效；委員會應於核數工作開始前先與核數師討論核數性質及範疇 及有關申報責任； 6.3 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。就此規定而 言，「外聘核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有權 或管理權之下的任何機構，或一個合理知悉所有有關資料的第三 方，在合理情況下會斷定該機構屬於該負責核數的公司的本土或國 際業務的一部分的任何機構。委員會應就任何須採取行動或改善的 事項向董事會報告並提出建議； 6.4 擔任本公