審核委員會（「委員會」）的職權範圍及運作模式-WintoGroup.PDFVIP

惠陶集團（控股）有限公司 （「本公司」） 審核委員會 （「委員會」） 的 職權範 圍及運作模式 成員 1. 委員會 由本公 司董事會 （「董事會」）委任 的不少於三名成員組成 ，全部須為香港聯合 交易所有 限公 司創業板證券上市規則所指 的獨立 非執行董事 。 2. 委員會主席須 由董事會委任 。 3. 現 時負責審計本公 司賬 目的核數公 司的前任合夥人在 以下 日期 （以 日期較後者為準） 起計一年 內 ，不得擔任委員會 的成員 ： (a) 他終止成為該公 司合夥人 的 日期 ；或 (b) 他不再享有該公 司財務利益的 日期 。 會議次數及議事程序 4. 委員會每年須召 開會議至少 四次 ；若 因工作需要 ，委員會應召 開額外會議 。 5. 委員會主席亦可 自行決定召 開額外會議 。 6. 兩名委員會成員構成會議 的法定人數 。 7. 委員會會議 的議事程序受本公 司組織章程細則 （經不 時修訂）所規管 。 授權 8. 委員會獲授權按其職權範 圍調查任何活動 ，所有僱員均須與委員會合作 。委員會獲 董事會授權在其認為有需要 時尋求外界法律或其他獨立專業顧 問的意見 ，以及邀請 具備相 關經驗及專業知識 的外界人士 出席會議 。 9. 委員會須 向董事會 匯報其注意到而又重要至應 向董事會提 出的任何懷疑不誠實行為 及不合規情況 、內部監控缺失或涉嫌違反法律 、規則及規例情況 。 – 1 – 10. 倘董事會不認 同委員會對外聘核數 師的甄選 、委任 、辭任或 罷免 的意見 ，委員會會 安 排於 年報 內的企 業 管治報 告 中闡釋 委員會 的意見 ，以及董事會 持不 同意見 的理 由 。 11. 委員會獲提供足夠資源履行職責 。 責任 12. 委員會須就有 關財務及其他 匯報 、內部監控 、外聘及 內部審核事宜 以及董事會不 時 釐定 的其他事宜等職責充當其他董事 、外聘核數 師及 內部核數 師之 間的溝通橋樑 。 13. 委員會須協助董事會履行責任 ：對財務 匯報提供獨立審 閱及監察 ，促使本公 司及其 附屬公 司 （ 「本集 團」）內部監控 的效能以及外聘及 內部審核工作達到滿意 的水平 。 14. 委員會須執行並 向董事會 匯報香港聯合交易所有 限公 司創業板證券上市規則 （「創業 板上市規則」）附錄十五守則條文C.3所載 的事宜 。 職責 、權力及職能 15. 委員會須 ： (a) 主要負責就外聘核數 師的委任 、重新委任及 罷免 向董事會 提供建議 、批准外聘 核數 師的薪酬及聘用條 款 ，及處理任何有 關該核數 師辭職或辭退該核數 師的問 題 ； (b) 與本集 團的管理層 、外聘核數 師及 內部核數 師檢討本集 團有 關內部監控 （包括財 務 、營運及合規監控）及風 險管理 的政策及程序是否足夠以及在提交董事會批署 前審 閱任何董事擬載於年度賬 目內的聲 明 ； (c) 熟識本集 團編製財務報表所採用 的財務 匯報原則及常規 ； (d) 於 開始審核工作前審視及監察外聘核數 師是否獨立客觀 ，審核程序是否有效 ， 以及外聘審核 的範 疇 ，包括按 照適用標準審視聘任書 。委員會應於 開始審核工 作前與核數 師討論審核 的性質及範 疇以及匯報責任 。外聘核數費用每年 由管理 層商討並提交委員會審議及批准 ； (e) 就委聘外聘核數 師提供 非核數服務制定政策 ，並予以執行 。就此規定而言 ，「外 聘核數 師」包括與負責核數 的公 司處於 同一控制權 、所有權或管理權之下 的任何 – 2 – 機構 ，或一個合理並知悉所有有 關資料 的第三方 ，在合理情 況下會 斷定