審核委員會（「委員會」）之職權範圍.PDFVIP

力寶華潤有限公司 （「本公司」） 審核委員會 （「委員會」） 之 職權範圍 （於二零一二年三月修訂） 成員 1. 本公司董事（「董事」）會（「董事會」）僅可委任本公司非執行董事加入委員 會，且獨立非執行董事須佔委員會成員之大多數（包括主席）。至少有一名成員 須為具備香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）所規定之適當 專業資格或會計或相關財務管理專業知識之獨立非執行董事。委員會成員須不少 於三名。 2. 委員會主席須由董事會委任，並應為獨立非執行董事。 會議次數及程序 3. 本公司會計部門主管及外聘核數師代表須通常出席會議，如委員會另有要求則作 別論。倘獲委員會邀請，本公司內部審核部門主管或（如其未克出席）本公司內 部審核部門代表，及對委員會之事宜投入有意義工作之人士可出席會議。其他董 事會成員亦有權出席委員會會議，惟僅委員會成員有權於該等會議上投票。然而， 委員會須至少每年在執行董事會成員並無出席之情況下，與外聘核數師開會一次。 4. 委員會秘書須為本公司之公司秘書或其委任人 。委員會秘書或（如其未克出席） 其代表或任何一位成員須出任委員會會議秘書。 5. 每年須舉行不少於兩次會議。外聘核數師亦可於其認為需要時要求召開會議。於 有需要時須另行召開會議。 6. 本公司主席可酌情另行召開會議。 7. 會議之法定人數須為任何兩名成員。 1 8. 經所有委員會成員簽署之書面決議案乃有效及具有效力，如同在正式召開及舉行 之委員會會議上通過之決議案。 9. 委員會會議之程序須受本公司組織章程細則所規管。 職責、職權及職能 10. 委員會之職責為： 與本公司核數師之關係 (a) 主要負責就外聘核數師之委任、重新委任及罷免向董事會提出建議，以及批 准外聘核數師之薪酬及聘用條款，並處理任何有關該核數師辭任或辭退該核 數師之問題； (b) 按適用之標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效。委 員會應於審核工作開始前先與核數師討論審核性質及範疇，以及申報責任； (c) 就委聘外聘核數師提供非審核服務制定政策，並予以執行。就此而言，「外 聘核數師」包括與負責審核之公司處於同一控制權、所有權或管理權之下之 任何機構，或一個合理知悉所有有關資料之第三方，在合理情況下會斷定該 機構屬於該負責審核之公司之本土或國際業務之一部分之任何機構。委員會 應就其認為需要採取之行動或改善之事項向董事會匯報及提出建議； 審閱本公司之財務資料 (d) 監察本公司之財務報告書及年度報告與賬目、半年度報告及（若擬刊發）季 度報告之完整性，並審閱該等報告所載有關財務申報之重大意見。委員會在 向董事會提交該等報告前作出審閱時，應特別針對下列事項： (i) 會計政策及實務之任何變動； (ii) 涉及重要判斷之地方； (iii) 因核數而出現之重大調整； (iv) 持續經營之假設及任何保留意見； (v) 是否遵守會計準則；及 (vi) 是否遵守有關財務申報之上市規則及法律規定； 2 (e) 就上文第(d)項而言： (i) 委員會成員應與董事會及高級管理人員聯絡，而委員會必須至少每年 與本公司外聘核數師開會兩次；及 (ii) 委員會應考慮於報告及賬目中所反映或需反映之任何重大或不尋常項