審核委員職權範圍.PDFVIP

（於二零一五年五月二十六日生效） HARMONY ASSET LIMITED 亨亞有限公司* （在開曼群島註冊成立之有限公司） （股份代號：428 ） 審核委員 職權範圍 * 僅供識別 - 1 - 審核委員會 職權範圍 章程 1. Harmony Asset Limited亨亞有限公司（「本公司」，連同其附屬公司合稱「本集 團」）董事會（「董事會」）議決成立名為審核委員會（「委員會」）的董事會轄 下委員會。 整體目的及目標 2. 委員會將協助本公司董事履行根據適用法例、規則、法規及證券交易所規定（「適 用法例」）的責任。在委員會認為適當的範圍下或按適用法例所規定，委員會應檢 討本公司的財務匯報程序、本公司財務風險的內部控制及管理系統，以及本公司財 務資料的審核程序。為履行其責任，委員會應與本公司董事、管理層及外聘核數師 建立有效的合作關係，以及監察外聘核數師的獨立性。 成員 3. 委員會成員應由董事會於本公司非執行董事中委任。委員會應由不少於三名成員組 成。委員會的成員必須以本公司之獨立非執行董事佔大多數 ，委員會會議的法定人 數應為兩名成員。 4. 最少一名委員會成員按照適用法例規定的範圍（及受當中所載豁免及其他條文所規 限）應為獨立及具財務知識的董事。於本職權範圍內，「獨立」及「具財務知識」 具有適用法例賦予該等詞彙的涵義，並包含適用法例給予類似詞彙的涵義。 5. 委員會主席應由董事會委任，並為獨立非執行董事，且具有董事於其商業判斷中決 定的有關會計或相關財務管理專業知識。 出席委員會會議 6. 投資經理代表及外聘核數師代表須應委員會要求出席委員會會議。其他董事會成員 亦須應委員會要求享有出席會議的權利。然而，委員會應至少與外聘核數師在執行 董事會成員避席的情況下每年開會一次 。 7. 公司秘書或委員會指派的有關其他人士（「秘書」）應為委員會秘書。倘秘書未有 出席任何委員會會議，委員會成員或秘書代表應擔任委員會會議的秘書。 - 2 - 會議次數 8. 會議應至少每年開會兩次。外聘核數師或委員會任何成員如認為有需要，可要求召 開會議（不論執行董事是否避席）。 權力 9. 委員會獲董事會授權調查本職權範圍條款下的任何活動，並獲授權向任何高級職員 或僱員索取其所需的任何資料，而全體高級職員及僱員應遵令應委員會作出的任何 要求與其合作。 10. 委員會獲董事會授權於其認為有需要時向外諮詢法律或其他獨立專業意見，並邀請 具相關經驗及專業知識的外界顧問出席會議，惟需事先討論有關成本問題。 職責 11. 委員會的職責應包括： (a) 主要負責就委任、重新委任及罷免外聘核數師向董事會提出建議，並批准外 聘核數師的薪酬及聘任條款、以及處理任何有關其辭任或辭退的問題； (b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及審核過程是否有效。委 員會應於審核工作開始前先與外聘核數師討論審核性質及範疇及有關匯報責 任； (c) 直接負責監察就編製或發出有關本公司年度財務報表的核數師報告或進行本 公司其他審核、審閱或證明服務（包括調解本公司管理層與本公司外聘核數 師就任何財務匯報事宜及審閱本公司外聘核數師表現的任何意見分歧）而委 聘的外聘核數師的工作；