審核委員會－職權範圍.PDFVIP

香港註冊成立之有限公司( ) 股份代號：( 0270) 審核委員會－職權範圍 1. 目的 審核委員會須協助本公司董事會 ( 「董事會」)在就如何應用財務匯報及 內部監控原則及如何維持與本公司之核數師適當的關係等事宜而須作 出的正規及具透明度的安排。 2. 成員 2.1 審核委員會須由董事會委任。 2.2 審核委員會最少由三名成員 ( 「成員」) 組成。成員須為非執行董 事，其中 大部份成員應為獨立非執行董事及至少一位須具備適當 專業資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長。 2.3 審核委員會主席須由董事會委任，並須為獨立非執行董事。 3. 秘書 3.1 審核委員會之秘書須由本公司的公司秘書出任。 3.2 若公司秘書未能出席會議，其代表或任何一位審核委員會成員將 出任審核委員會會議秘書。 4. 會議 4.1 審核委員會會議程序須受本公司的組織章程細則所載的董事會 會議及議事程序的規則約束。 - 1 - 粤海投資有限公司 審核委員會職權範圍 4.2 審核委員會每年須至少召開兩次會議。本公司之外聘核數師可在 認為有需要時要求召開會議。 4.3 審核委員會會議的通告，須親身通知、口頭通知或書面方式向 成員最後得知之地址或其就此用途向本公司提供之任何其他地 址發出。 4.4 審核委員會之會議法定人數為不少於兩名成員。 4.5 成員可以親身出席會議，亦可透過電話會議或其他通訊設備參 加會議，而與會成員均能同時及即時互相溝通。 4.6 會議的決議案須由全體出席的成員過半數表決通過。 4.7 全體成員簽署的書面決議應猶如在審核委員會會議上通過之決 議案般具有效性及效力。 4.8 應發送會議記錄的初稿及最終定稿予所有成員，初稿供成員表 達意見，最終定稿則作為紀錄之用。 4.9 審核委員會的會議紀錄須由正式委任的會議秘書備存，若有任 何董事會發出合理通知，應公開有關會議紀錄供其查閱。 4.10 本公司之外聘核數師代表每年至少與審核委員會在執行董事及 本公司管理人員並不出席(應審核委員會邀請出席則除外)之情 況下舉行一次會議，以討論與其核數費用有關之事宜、任何核數 相關事項，以及核數師可能提出之任何其他事項。 4.11 應審核委員會之邀請，下列人士可出席會議： (i) 稽核部門主管； (ii) 本公司的財務總監；及 (iii) 其他董事會成員或其他人士。 - 2 - 粤海投資有限公司 審核委員會職權範圍 5. 匯報程序 5.1 審核委員會秘書或其代表應將審核委員會的會議記錄及報告送 董事會全體成員傳閱。 5.2 審核委員會須適時及不少於每年兩次向董事會匯報有關其工作 的重要事項，包括審核委員會所作的決定或建議。 6. 股東週年大會 6.1 審核委員會主席或審核委員會另一成員 ( 必須為獨立非執行董事) 須出席本公司股東週年大會，並準備回應股東有關審核委員會事 務及職責之提問。 7. 權力 7.1 審核委員會獲董事會授權，查閱本公司所有賬目、簿冊及記錄。 7.