某公司财务管理体系与财务知识运作模式.pptVIP

三、财务部门组织机构和职责 （宁波建龙） 三、财务部门组织机构和职责 （中钢） 资金管理部职责 负责公司筹资工作； 负责公司投资业务； 负责与股东的联系工作； 负责公司资金计划、分配 、调度、分析工作； 负责公司日常现金及银行出纳工作； 财务部职责 负责公司财务会计制度和核算规程的制订； 负责公司ERP普通会计、成本及相关系统的 建设和维护； 负责组织公司全面经济核算工作； 负责对内对外各项报表的编制及分析； 负责组织公司全面预算和相关项目考核工作； 负责公司税务的全面管理； 负责公司有形无形资产的财务管理。 四、保证财务管理体系运作的支撑 （一）制度面的支撑 （二）ERP系统的支撑 （三）人员和培训的支撑 （四）现代财务管理信息的支撑 1、1制度面的支撑---通用资金管理制度 1、2制度面的支撑---投融资及股东服务管理体系 1、3制度面的支撑---资金调度管理体系 2、1制度面的支撑---通用会计制度① 1、1制度面的支撑---通用会计制度② 2、2制度面的支撑--普通会计核算与管理体系 2、3制度面的支撑—结算管理体系 2、4制度面的支撑—成本核算与管理体系 2、ERP系统的支撑 2.1、ERP财务系统的支撑 2.2、ERP系统前端基础工作的支撑 ERP系统的支撑主要是指对财务管理中会计工作的支撑 2.1ERP财务系统的支撑 企业价值最大化包括了股东财富最大化。企业是股东 、债权人、经理阶层、一般员工甚至政府等多边契约关系的集合，企业的目标不仅仅是股东的目标。在新的世纪，讲究以人为本的原则，企业必须依赖于员工的富有创新性的劳动，才能生存和发展，所以员工利益的最大化也就是财务管理的目标。同时，，将满足与企业关系密切的集团的利益需要作为财务管理目标（债权人、客户、供应商、社会公众、潜在的投资者、政府、战略伙伴等），也是以成本效益原则为指导，其目的是为了维护企业良好的声誉，最终为企业取得高于投入的回报。实现共赢。 从经济范畴来讲，财务与会计是两个并列的概念，但在性质、地位、范围和运动规律上是有区别的。财务的性质是本金投入收益活动，会计的性质是价值信息系统；财务是实体，会计是附体。经企业内部，财务处于主导性管理的地位，生产、技术、营销、劳动等项管理都要围绕企业价值最大化和本金扩张的财务目标去进行；会计处于基础性地位，能过提供财务信息为财务管理和其他各项管理服务。财务活动的范围涵盖了本金投入收益的全过程，包括筹资、投资、耗资、收入、分配等经济内容；会计活动的范围涵盖了信息系统的全过程，包括会计信息的输入、储存、转换、输出、控制、反馈等内容。但是经济信息系统总是作为附体依存于经济活动而存在，也就是说，会计是依附于社会再生产过程中多方面的价值管理而存在，在经济组织本金投入收益活动中，也就是企业的生产经营活动中，会计是依附于财务管理而存在。一方面，为进行财务管理，必须随时进行定性分析与定量分析，必须依靠会计提供全面、系统、连续的价值信息（一般称为会计信息）。如果会计信息不能全面、系统、连续、及时地提供，财务的定量分析难以进行，财务预测、决策、计划、营运、考核等都无法进行，这反映了会计对财务管理的制约性；另一方面，如果会计离开了财务管理这一实体性管理，它的信息就没有来源，服务就失去对象，会计也不能存在。财务与会计的关系是实体与附体的关系，所在在管理工作中，财务管理包括会计，在财务管理的组织、预测、决策、计划、营运、反映、控制、分析、监督、考核等环节中，会计属于反映、分析、监督环节。我们的结论是：作为范畴而言，财务与会计是并列的；作为工作而言，财务管理工作包括了会计工作。财务管理包括着对财务范畴与会计范畴的运用。 （1）不同银行的调度、不同资金形式的调度，不同付款形式的调度。（2）比如说报销，备用金，款进款出。 与中钢的财务处差别：缺少资金预算、分配运用、税费筹划、有形无形资产管理、保险筹划。 （1）不同银行的调度、不同资金形式的调度，不同付款形式的调度。（2）比如说报销，备用金，款进款出。 （1）不同银行的调度、不同资金形式的调度，不同付款形式的调度。（2）比如说报销，备用金，款进款出。 理财处负责筹融资、投资与股东服务管理体系；资金调度处负责资金调度管理体系；会计处负责普通会计核算与管理体系；结算处负责结算管理体系；成本处负责管理成本核算与管理体系。 财务管理与会计核算共计39项，其中资金管理7项，财务管理32项。 理财处负责