第九章 老年社会保障.doc

第九章 老年社会保障 老年社会保障，是对退出劳动领域或无劳动能力的老年人实行的社会保护和救助措施，包括经济、医疗，以及服务照料等方面的社会保护和社会救助。 老年社会保障包括了保障的内容和标准。老年社会保障的内容不仅包括给予老年人物质补偿，还包括对老年人的医疗、住房福利、生活服务、保健服务等各个方面。 老年社会保障的对象是社会中的老年公民，社会对老年的标准的确定一般以人的生理衰老和社会功能的下降为依据，世界各国一般以人的日历年龄作为享受老年社会保障的标准，即制定法定的退休年龄。这种标准各国不尽相同，一般发达国家的标准比发展中国家略高一点。 老年社会保障的重点是养老保险，尤其是随着人口结构的变化，老龄化程度逐渐加剧，老年人口的不断增加，养老社会保险开支占老年社会保障支出的大部分。 一、养老社会保险 （一）概念 所谓养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。包含以下三层含义：1．养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的完全，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓基本，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。不 普通帐户—公积金7.5%，购房、家庭保障、教育、获批准的投资。 得 保健帐户—15%，支付自己，配偶、子女、父母、祖父母、住院、 串 门诊。 支 特别帐户—10%，用于老年生活费或特别急需年满55岁，必须有一定数额最低存款，养老用不同年龄三个帐户汇入比例不同。 年龄 普 保 特 35以下 30% 6% 4% 35-45 29% 7% 4% 45-55 28% 8% 4% 55-60 17% 8% 0 60-65 7% 8% 0 65- 2% 8% 0 养老金给付：公积金会员到55岁时在保留一笔最低存款（8万元）于退休户头中作晚年之用后，可将余款提出，用最低款在三方面投资。 a. 向获准保险公司购年金保单，保险公司按月支养金。 b. 存入获准的23家银行获利息。 c. 保留在公积金退休户头中获利息。 从60岁起，可按月在最低存款中按月领取款项只有购买保单，公民才能确保有终生收入。 若满55，最低存款不足最低数 a. 继续工作，用缴纳公积金的一半填补 b. 普通户头内转款 c?.子女有超过父母存款2倍以上公积金，超过部分填补。 强制储蓄型养老保险的特征： 1、强制其雇主为雇员储蓄，雇员依法自我投保，以形成社会保险金基金，并制定个人账户，记载个人缴纳保险费情况。国家除了在银行利息上给予优惠外，财政上不给予拨款。 2、年年调整总保险费率。按规定，新加坡随着企业经营状况改善和工资不断提高，除调整总保险费率外，还调整雇主和雇员承担的比例。 3、公积金养老保险制度的功能开始比较单一，随着公积金积累的增多而逐步扩大扩大其功能，包括购房、医疗、子女升学等方面的工作。 对强制储蓄型养老保险评价 强制储蓄型养老保险的最大特点之一，即被西方学者称为是“自已养自已老”的模式。财政不给予支持，职工和企业缴纳的养老保险基金全部记入职工个人储蓄账户中，职工达到退休时连同本息一次发还给职工。养老保险金额与个人劳动贡献或劳动报酬紧密相连，这更有利于调动人的积极性。这一模式类似商业保险的人寿保险，区别也有，仅仅是带有强制性。这种养老保险模式也存在一些问题： 1、缺乏社会互助性。在社会成员之间，包括已退休的与在职职工、早逝与晚逝之间、男女之间不能调剂使用。 2、储蓄几十年，能否抵御通货膨胀危险是没有把握的。一旦出现负利率情况，积累的基金就难以确保职工的生活。 3、退休金单一。 4、对年轻人和低薪水工人的保障不力。 5、雇主缴费率高，致使生产成本提高，产品的国际竞争力下降。 三、养老保险基金筹集模式 1、世界各国养老保险基金筹集模式 （1）现收现付制 现收现付制，亦称“统筹分摊方式”、“现金支付制”、“纳税制”等，它是以“横向平衡”原则为依据，先按当年（或近年）某些社会保险项目，所需支出的保险费用加以测算，然后在以支定收原则下，将下一笔费用按提取一定比例分摊到缴费单位或缴费个人。此种方式实行社会统筹，简单易行，不受通货膨胀和利润波动的影响。具有公平为主导的特性，欧洲国家首创后，为各国所普遍采用的传统模式。 （2）完全积累制 完全积累制，亦称“预提分摊方式”、“纯积累式”、“储蓄制”等，它是以“纵向平衡”原则为依据，在对一些有关人口健康和社会经济发展指标（如退休费、死亡费、工资增长率、通货膨