TCL ERP项目FIAR-02-02-票据管理流程old.docVIP

FIAR-02-02 应收票据管理流程定义文件  目录 FIAR-02-02 应收票据管理流程定义文件 1 目录 2 1 文件控制 3 1.1 目的 3 1.2 版本管理 3 1.2.1 版本控制 3 1.2.2 变更清单 4 1.2.3 批核授权 4 2 流程图 5 3 流程说明 8 3.1 目的 8 3.2 流程描述 8 3.3 差异分析 8 3.4 安全考虑 10 3.5 工作职能 10 3.6 发生频率 10 3.7 备注 10 文件控制 目的 本文件的目的是描述客户通过E-BANK回款流程。此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。 版本管理 版本控制 原作者: 鄢继东 现版本号: V1.0 上次修改者: 上次修改日期: 变更清单 版本 修改日期 修改地点 修改原因 作者 N/A 批核授权 流程主管名称 签名栏 日期 签注栏 袁毅 流程图 流程说明 目的 本流程用于规范应收票据的管理。 流程描述 流程10： 资金办出纳从银行取得票据； 流程20 ：资金办出纳将汇票原件留存，汇票复印件递交应收会计； 流程30：应收会计根据汇票复印件将应收帐款转入应收票据，产生凭证。 借：应收票据 贷：应收帐款 流程40：资金办出纳根据资金计划将应收票据贴现或背书转让； 流程50：在进行贴现处理时，资金办出纳取得银行入帐通知单，并递交应收会计； 流程60：应收会计根据贴现入帐通知单，处理银行及贴现息，产生凭证。 借：银行存款 借：贴现费用 贷：应收票据 流程70：资金办出纳进行背书转让处理，将应收票据转让给供应商； 流程80：资金办出纳应取得供应商收件通知单，并递交应付会计； 流程90：若票据到期日等于应付帐款，则应付会计根据供应商回单冲销应付帐款，产生凭证。 借：应付帐款 贷：应收票据 流程100：若票据到期日不等于应付帐款，则应付会计根据供应商回单冲销应付帐款，产生凭证，同时处理贴息。 借：应付帐款 （借：财务费用） 贷：应收票据 （贷：财务费用） 流程110：若票据到期承兑，则资金办出纳取得银行收款通知，交应收会计冲销或有负债 流程120：若票据到期被拒付，则资金办出纳取得银行拒付通知，交应收会计将应收票据冲回，转入应收帐款。 差异分析 1． 安全考虑 工作职能 以下的岗位的人员，将在本业务流程中承担以下工作： 岗位名称 工作内容 工作时间 所属子流程 银行出纳 使用Ebank系统查询回款信息并打印回款单交应收会计处理 每天 回款应收会计 根据回款单做帐务处理 每天 发生频率 月底 备注 附件 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目 FIAR-02-02E-BANK回款流程.docI.0_ Final Last printed: 25-Sep-04 11:56 Page 2 of 10 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目测试 - 6 -