百事SAP实施业务蓝图-CO01-成本主数据维护流程-V1.0.docVIP

业务流程名称: 成本主数据维护流程 流程编号及版本号 编号：BPD-CO-01 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。 项目中职务 姓名 签字 日期 TCL部品（光电科技）关键用户 孙洪 TCL部品（光电科技）流程所有人 王晓峰 SMT关键用户 田建桥，柳红彦 SMT流程所有人 朱林 TCL显示关键用户 陈方节，鲁艳辉 TCL显示流程所有人 戴谋新 IBM顾问 陈振斌 TCL项目经理 林雪梅 IBM项目经理 夏玲芳 1. 业务流程目的： 成本主数据维护流程指对成本会计中的成本要素、成本中心(组)、利润中心(组)、作业类型、统计指标和获利分析中的特征字段、值字段的建立、修改、删除等操作进行统一和规范。 2. 业务流程的相关原则： 2．1集中/分散维护原则 成本会计主数据是建立在控制范围的层级上，它为整个控制范围下所管理控制的公司共同使用，为了避免重复造成使用过程中的混乱，这些主数据都由部品本部进行统一的集中维护。 成本中心和成本中心组由各公司成本会计自行维护，由于成本中心的设置取决于各公司领导层想要考核的角度和明细程度，所以适合于分散维护。 2．2主数据的集成性 成本要素分为初级和次级成本要素，初级成本要素直接和财务总帐科目相对应，使得财务过账的同时，更新成本帐；次级成本要素主要用来核算在制品和生产过程中消耗的作业成本，以及作为费用分摊的桥梁和媒介，使成本会计的核算更加准确和清晰 成本中心(组）、利润中心（组）是公司考核费用和获利的组织单元，通过与财务、生产、销售与分销和物料管理的集成，收入、成本、费用进入相应的利润中心，经过必要的成本费用的分摊（以相应的统计指标为分摊标准），使相关部门主管更清楚地掌握本部门的费用状况及获利部门的获利状况。 作业类型、成本中心和生产的工作中心相结合，对产品的生产过程进行核算，同时也为标准成本的核算提供了详细的数据，使产品生产成本的核算更加明晰。 获利分析的特征字段和值字段为高层管理者提供了多角度的获利分析，从而使管理者可及时掌握市场状况，为进一步的战略调整提供决策依据。 2．3主数据编码规则 经营范围以数字/字母编码， 部品本部经营范围：T001。 成本控制范围以数字/字母编码，部品本部成本控制范围：T001。 成本要素：初级成本要素与财务会计科目一致。次级成本要素以数字编列，以9打头，共6位。 成本要素编码 成本要素类别 成本要素名称 910100 43 直接人工 910200 43 间接人工 910300 43 机器工时 910400 43 制造费用 920100/930100 31 WIP分析 920200/930200 31 WIP分析 920300/930300 31 WIP分析 920400/930400 31 WIP分析 920500/930500 31 WIP分析 950200 42 分摊间接人工 950300 42 分摊机器工时 950400 42 分摊制造费用 960100 42 分摊其他费用 成本中心（组）以数字/字母编列，部品最高级别：T001， 成本中心（组）编码 成本中心类型 负责人 成本中心名称 T001 成本中心最高层次 T00110 光电科技成本中心组 100000000 管理 人力资源部 100000100 管理 财务部 100000200 管理 信息化推进部 100000300 管理 营销管理部 100000400 管理 本部办公室 100000500 管理 汽车电子项目组 100000600 管理 战略发展部 100000700 管理 技术中心 100000701 管理 项目组1 100000702 管理 项目组2 100000703 管理 项目组3 100000800 管理 企业管理部 100000900 管理 投影机项目组 T00120 显示科技成本中心组 200000 行政管理成本中心组 行政管理成本中心组 200000100 管理 总经理办公室 200000200 管理 公司领导 200000300 管理 财务部 200000400 管理 物控部 200000500 管理 研发部 200010 制造成本中心组 制造成本中心组 200010100 制造 生产管理部 200010200 制造 品质管理部 200010300 制造 生产包装 200010400 制造 生产制造部 200020 营销