固定资产购置管理.docVIP

固定资产购置 一、目的 本管理文件明确了设备、工具及办公类固定资产购置的一般规程，以规范各使用部门固定资产需求的发起、固定资产采购和验收过程的业务操作。 二 、范围 本管理文件适用于所有非房产类固定资产的项目的购置。 三、相关程序及制度 预算管理制度 自采业务规范 （P2-Z1-J4-3） 固定资产及设备采购管理 （P2-Z1-J4-6） 大宗采购制度 （P2-Z1-J4-4） 四、业务流程 1、固定资产购置预算 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 使用部门 总经理 各部门编制固定资产购置预算，经本部门部长和总经理审批， 详细预算过程见《预算管理制度》 2 使用部门 财务管理部 各部门根据固定资产购置预算作固定资产支出的资金预算，报备财务管理部， 详细预算过程见《预算管理制度》 2、 固定资产购置 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 使用部门 自采部门 在《固定资产请购单》和自采部门内部的《固定资产请购单》上必须注明相应的经审批的固定资产购置预算文件编号 2 自采部门 属于自采范围的固定资产购置管理详见《自采业务规范》（P2-Z1-J4-3） 3 使用部门 供应部 不属于自采范围内的固定资产购置程序规范详见《固定资产及设备采购管理》（P2-Z1-J4-6） 4 供应部 使用部门 财务管理部 企业发展部 符合大宗采购标准的固定资产购置程序规范详见《大宗采购管理》 （P2-Z1-J4-4） 3、固定资产验收交接 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 采购经理 招标管理员 使用部门 设备部固定资产办公室 固定资产到货后，直接转交使用部门的： 由供应部采购责任人（采购经理或招标管理员）、使用部门和设备部固定资产办公室完成联合验收， 使用部门主管以上级别管理人员签发两联式《固定资产收验单》，联合验收人签字 2 采购经理 招标管理员 仓库收料员 设备部固定资产办公室 固定资产到货后，交存供应部库房的， 由供应部采购责任人（采购经理或招标管理员）、仓库收料员、设备部固定资产办公室完成联合验收， 由仓库收料员签发两联式《固定资产收验单》，联合验收人签字 3 自采使用部门 设备部固定资产办公室 属于自采范围的由使用部门和设备部固定资产办公室完成联合验收， 自采部门主管以上级别管理人员签发两联式《固定资产收验单》，联合验收人签字 4 设备部固定资产办公室 《固定资产收验单》上必须注明固定资产办公室的相应《固定资产卡片》编号 5 设备部固定资产办公室 仓库 会计部 《固定资产收验单》一联留存于设备部固定资产办公室或仓库， 一联汇同《固定资产请购单》、发票和相关购置合同原件一份传递给会计部 6 设备部固定资产办公室 仓库 会计部 使用部门从仓库领用固定资产时，双方填写三联式《固定资产出库交接单》并签字， 仓库留存一联 设备部固定资产办公室留存一联 向会计部传递一联 7 设备部固定资产办公室 设备部固定资产办公室按验收和交接结果，将已经投入各营运部门使用的固定资产详细情况登记《固定资产卡片》 五、单据及报告 《固定资产请购单》 《固定资产收验单》 《固定资产出库交接单》 《固定资产卡片》