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固定资产日常管理 一、目的 本管理文件明确了各生产经营部门固定资产日常实物维护、修理、转移和基础信息记录、帐务管理的一般内容及职责，以规范固定资产的日常管理程序。 二、范围 本管理文件适用于各生产经营部门的固定资产日常管理。 三、相关程序及制度 劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） 大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） 四、业务流程 1、固定资产维护 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 设备部固定资产办公室 设备部固定资产办公室负责固定资产台帐的建立、编号、更新、存档和对《固定资产卡片》进行其他管理，并定期更新固定资产维护、调拨、修理等使用情况的记录 2 各生产经营部门 设备部固定资产办公室 固定资产在各部门由部门部长指定专人管理，建立实物管理责任制， 在固定资产上贴设备部固定资产办公室统一制固定资产标签，注明固定资产细节内容、投入使用日期、存放地点和具体责任人 2、固定资产修理 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 使用部门 设备部班组 设备部固定资产办公室 一般性维修： A使用部门主管以上级别管理人员报设备部各班组组长确认； B设备部各班组负责修理； C修理责任人和使用部门报修人填写两联式《固定资产维修记录单》并签字，报固定资产办公室， D固定资产办公室进行《固定资产卡片》的一般性维修记录 2 设备部固定资产办公室 会计部 《固定资产维修记录单》向会计部传递一联作为核算依据 设备部固定资产办公室留存一联 3 使用部门主管 部门部长 总经理 设备部固定资产办公室 固定资产大修： A各使用部门主管以上级别管理人员填写两联式《固定资产大修申请单》，设备部班组长和固定资产办公室主任检查确认，并签字； B部门部长审签； C总经理审签； D《固定资产大修申请单》至固定资产办公室，确认进入大修状态，并记录台帐和卡片，留存一联，另一联待转； E设备部依据《固定资产大修申请单》提出项目采购申请，详见《劳务及服务采购》（P2-Z1-J4-7）； F属于大宗采购范围的，设备部参与招标或邀请报价程序，详见《大宗采购管理》（P2-Z1-J4-4）； 4 使用部门 设备部固定资产办公室 会计部 大修结束后： A按合同规定验收，验收责任人填写两联式《固定资产大修验收单》； B设备部固定资产办公室按《固定资产大修验收单》进行固定资产卡片的大修记录，并留存一联； C固定资产办公室将《固定资产大修申请单》、《固定资产大修验收单》各一联和大修期间所涉及的合同一份传递至会计部作为大修费用核算原始凭证 3、固定资产调拨与转移 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 各使用部门 部门部长 设备部固定资产办公室 部门内调拨： 部门内相关人员协调，部门部长审批，在部门内转移实物； 实物转移情况以书面说明形式报设备部固定资产办公室作备查登记，更新固定资产卡片和标签 1 使用部门 设备部班组 设备部固定资产办公室 部门间调拨： A各使用部门之间协调后，提交《固定资产调拨申请单》，经协调双方部门部长签字； B设备部固定资产办公室查验核实固定资产情况，签署调拨意见； C固定资产办公室主管审签《固定资产调拨申请单》； D使用部门实物转移，调入部门填写《固定资产调拨收验单》，双方责任人签字； E调入部门部长指定专人管理调入固定资产； F调拨部门将《固定资产调拨申请单》和《固定资产调拨收验单》转给固定资产办公室； G固定资产办公室存档《固定资产调拨申请单》和《固定资产调拨收验单》，更新固定资产卡片、标签，并作备查记录 五、单据及报告 《固定资产卡片》 《固定资产维修记录单》 《固定资产大修申请单》 《固定资产大修验收单》 《固定资产调拨申请单》 《固定资产调拨收验单》