2006年事务所报表编报说明.docVIP

2006年事务所报表编报说明 一、2006事务所报表格式Excel工作簿使用说明 各事务所直接在省协会网站上下载的《2006事务所报表格式》Excel工作簿中填写报表内容。该工作簿中共有9张工作表，分别是：封面、资产负债表（01表）、利润分配表（02表）、业务收入明细表（04表）、主营业务成本表（05表）、管理费用表（06表）、基本情况表（07表）、纳税情况表（08表）、审核表。其中，审核表是自动生成，不需要填写及打印，其余8张报表均需手工填写。当逐项填写完成前8张报表后，审核表将自动生成各项表内公式、表间公式的审核结果。制表人员可直接从审核表中看到报表数据存在的问题及现场数据。 审核表中“项目”栏为各审核公式的名称内容，“错误提示”栏显示审核错误的具体原因，“现场数据”栏显示与该公式相关的报表数据。当“错误提示”栏中显示黑色“Ok”字样时，表示该公式审核正确；当“错误提示”栏中显示红色文字时，表示该公式审核出勾稽错误，制表人员应根据红色错误提示修改相应报表数字，直至红色文字消失为止；当“错误提示”栏中显示绿色文字时，表示该公式审核出逻辑问题，但有可能事务所确实存在该种财务状况，制表人员在排除填写错误的原因后，可不修改报表数据，但必须将本问题及存在原因在财务情况说明书中详细解释。 制表人员在确认审核表无错误提示后，直接将前8张报表打印（已设置好打印格式为A4幅面），并在封面加盖公章。将审核无误的该Excel工作簿更名为《XXXX事务所2006报表》，并将电子版上报。 为保证审核表功能的有效性，确保事务所报表数字的正确以及方便省协会统一汇总录入报表，请各事务所直接在下载的工作簿中输入报表，不要试图更改报表格式或栏目。 二、报表填报说明 （一）封面 1、注协代码、评协代码分别是中注协、中评协给各事务所确定的8位事务所编码，山东省境外事务所分所则为12位编码。如事务所不具备兼营资质，则只填写其中一项。 2、必须填写联系电话中固定电话和手机号码，其中手机号码应为制表人员的号码。省协会在审核报表过程中发现问题时，将通过以上联系方式与事务所联系，各事务所务必确保该联系方式在协会报表会审期间的畅通有效。 3、打印出封面后，应加盖事务所公章。 （二）会所01表—资产负债表 1、第67行“资产总计”年初数、期末数应分别与第135行“负债和所有者权益总计”年初数、期末数相等。（审核公式第1、2项） 2、第115、118、119行“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”当期末数与年初数不相等即本期发生变动时，应在财务情况说明书中予以披露解释。（审核公式第31、32、33项） 3、第107行“职业风险基金”期末数与年初数的差额与06表管理费用表第19行“职业风险基金”本年累计数不相等时，应根据错误提示分析原因，并在财务情况说明书中予以披露解释。 （三）会所02表—利润及利润分配表 1、第55行“未分配利润”上年数应与第32行“年初未分配利润”本年累计数相等。（审核公式第3项） 2、第55行“未分配利润”上年数、本年累计数应分别与01表资产负债表第121行“未分配利润”年初数、期末数相等。（审核公式第23、24项） 3、第1行“主营业务收入”上年数、本年累计数应分别与04表业务收入明细表第1行“主营业务收入”上年数、本年累计数相等。（审核公式第25、26项） 4、第4行“主营业务成本”上年数、本年累计数应分别与05表主营业务成本表第20行“合计”上年数、本年累计数相等。（审核公式第27、28项） 5、第15行“管理费用”上年数、本年累计数应分别与06表管理费用表第35行“合计”上年数、本年累计数相等。（审核公式第29、30项） 6、第34行“其他转入”上年数、本年累计数如有数字，应在财务情况说明书中予以披露解释。（审核公式第35项） 7、第39～50行利润分配各项上年数、本年累计数如有数字，应在财务情况说明书中予以披露解释。（审核公式第36项） 8、利润分配表补充资料各项本年累计数、上年实际数如有数字，应在财务情况说明书中予以披露解释。（审核公式第37项） （四）会所04表—业务收入明细表 1、第2行“审计收入”上年数、本年累计数如有数字，则第14行“审计户数”上年数、本年累计数应相应有数字，反之亦然。（审核公式第4、5项） 2、第6行“验资收入”上年数、本年累计数如有数字，则第15行“验资户数”上年数、本年累计数应相应有数字，反之亦然。（审核公式第6、7项） 3、第7行“资产评估收入”上年数、本年累计数如有数字，则第16行、21行、22行“评估户