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财务共享课程大纲（三篇）

教案一：课题名称

财务共享服务基础——理论框架与流程再造

一、教学目标

知识与技能

面向财务管理人员及学生，能掌握财务共享服务的核心理论（集中化、标准化、信息化），理论应用准确率≥90%

学会设计基础财务共享流程（费用报销、应付账款、总账管理），流程设计完整率≥85%

理解财务共享中心选址与组织架构设计原则，架构分析合理率≥70%

过程与方法

通过理论导入→案例拆解→流程建模的路径，建立概念认知—流程优化—系统集成的知识体系

运用流程泳道图组织架构表强化训练，通过模拟共享中心搭建提升实操能力

情感态度与价值观

建立效率优先+风险可控的财务转型意识，主动探索流程优化的学员≥80%

培养跨部门协作、数据驱动的管理思维

二、教学重点与难点

重点

①解析财务共享服务的三流合一（业务流、资金流、信息流）核心逻辑

②理解共享服务中心的职能定位（交易处理中心、数据中心、管控中心）

难点

①平衡流程标准化与业务个性化需求（如跨国公司的本地化差异）

②设计共享中心与业务单元的权责边界（避免管理真空）

三、教学方法

案例教学法、角色扮演法、小组建模法

教学准备

《财务共享服务理论与实践》教材、华为/海尔财务共享中心案例视频、流程设计模板

四、教学过程

（一）财务变革导入（10分钟）

数据冲击

播放某集团财务共享前后效率对比数据：报销周期从7天缩短至2小时，共享服务如何重塑财务格局？

即时互动：学员分享企业财务痛点（重复劳动多、数据孤岛、管控滞后），提炼共享服务需求

理论初触

精读教材第一章《财务共享服务概述》：财务共享服务通过将分散的重复性财务业务集中处理，实现规模效应与标准化管控，核心要素包括流程再造、技术支撑、组织变革。

（二）框架解构工坊（35分钟）

理论显微镜（15分钟）

三维解析：

核心要素

关键作用

海尔案例

实施陷阱

流程再造

消除冗余环节

统一费用报销审批节点

过度标准化导致效率反降

技术支撑

自动化处理基础交易

发票OCR识别率达98%

系统对接成本高

组织变革

建立共享服务组织架构

设立亚太/欧洲区域共享中心

部门利益冲突

错误诊所：对比盲目集中所有财务业务vs合理筛选共享范围的实施效果

流程设计站（12分钟）

泳道图演示：绘制费用报销流程泳道图（业务部门→共享中心→财务系统→银行），标注关键控制点（发票校验、预算管控）

案例推演：分析某央企应付账款共享流程，讲解供应商主数据管理三单匹配（订单、发票、入库单）实施要点

架构思辨坊（8分钟）

小组讨论：财务共享中心设在北京还是成都？（引导考虑成本、人才、政策因素）

金句提炼：共享服务不是简单集中，是让专业的人做专业的事，让数据在流动中创造价值

（三）模拟搭建实战（20分钟）

流程建模赛

分组任务：为中小型企业设计差旅费报销共享流程，要求包含申请、审核、支付、归档四个环节

架构设计秀

情景模拟：假设某集团拟建立财务共享中心，小组讨论选址（一线城市vs二线城市）并陈述理由

系统对接坊

角色扮演：学员分别扮演业务会计、共享中心柜员、系统工程师，模拟报销数据在不同系统间的流转

（四）互动交流：共享诊所（15分钟）

问题1：小公司需要财务共享吗？（预留8分钟）

引导话术：想想共享服务的核心价值

参考答案：

生1：不需要，规模小

生2：按需选择！小公司可先共享标准化程度高的业务（如费用报销），通过SaaS平台实现轻量化共享，就像共享单车解决短途出行，共享服务能让小公司用低成本获得专业财务服务

问题2：共享中心员工会被AI取代吗？（预留7分钟）

参考答案：

生1：会，都是重复劳动

生2：不会！AI处理基础交易，但数据分析、流程优化等创造性工作需要人。就像计算器取代了算盘，但财务决策还是需要人脑，共享中心员工要从核算员转型为数据分析师

五、课本讲解（教材节选）

原文内容

财务共享服务的实施步骤包括：①战略规划（明确共享范围与目标）；②流程再造（标准化设计与优化）；③系统建设（选择ERP或专用共享平台）；④组织变革（人员培训与岗位调整）；⑤持续改进（监控KPI与流程迭代）。

知识点分析

逻辑链条：从战略到执行的完整路径，强调各环节的协同性

实践要点：提醒学员实施时需同步考虑技术、组织、文化的配套变革

六、作业设计

基础作业

绘制企业现有财务流程痛点图，标注3个可共享的业务环节

整理《财务共享核心理论对照表》，对比集中化、标准化、信息化的定义与作用

拓展作业

调研一家实施财务共享的企业，记录其流程再造前后的效率变化，撰写200字分析报告

七、结语

当看到学员们在流程建模中为是否保留手工审核环节争得面红耳赤，忽然想起