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2025年财务部安全目标责任书

为全面贯彻落实公司安全生产与风险防控管理要求，切实加强财务部安全管理工作，有效防范资金、数据、制度执行等领域安全风险，保障公司财务信息真实完整、资金资产安全可控、业务流程规范有序，现结合公司2025年度总体发展目标及财务工作实际，由公司（以下简称“甲方”）与财务部（以下简称“乙方”）签订本安全目标责任书，明确双方安全管理责任与目标任务。

一、责任主体与适用范围

本责任书甲方为公司法定代表人（或授权代表），乙方为财务部负责人。责任书适用于乙方全体在职员工（含试用期员工、借调人员及外包服务人员），涵盖财务部日常资金管理、账务处理、税务申报、财务系统操作、档案管理等全业务流程及相关辅助环节的安全管理责任。

二、2025年度财务安全总体目标

以“零资金损失、零数据泄露、零制度空转、零责任事故”为核心目标，通过完善内控制度、强化流程管控、提升人员意识、优化技术防护，构建覆盖财务业务全链条的安全管理体系，确保财务工作与公司整体发展战略协同一致，为公司高质量发展提供安全、稳定、高效的财务保障。

三、具体安全目标与实施措施

（一）资金安全管理目标与措施

目标：全年资金收支准确率100%，资金损失事件发生率0%，银行账户及现金管理合规率100%，未达账项处理及时率100%。

实施措施：

1.账户全生命周期管理：严格执行银行账户开立、变更、撤销审批流程，所有账户须经财务负责人、分管领导双重审批后备案；每季度末对全量银行账户开展专项核查，重点检查账户使用状态、资金流水合理性及账户关联业务真实性，形成核查报告并报审计部备案；严禁未经审批开立“影子账户”或使用个人账户代收代付公司资金。

2.收支业务严格审核：建立“经办-复核-审批”三级审核机制，明确各层级审批权限（单笔5万元以下由财务主管复核、财务负责人审批；5万元至50万元由分管领导终审；50万元以上需经总经理办公会审议）；所有收支业务须附完整原始凭证（合同、验收单、审批单等），电子支付需通过公司指定的财务系统完成，严禁线下转账或使用非授权支付工具；每月编制《资金收支异常情况统计表》，对单笔超预算20%或连续3个月同类支出递增15%的业务启动专项核查。

3.资金动态监控：对接银行系统建立资金余额实时预警机制，设定账户最低安全余额（根据公司月度资金计划动态调整），余额低于阈值时系统自动推送预警至财务负责人及资金主管；每日下班前由资金岗核对银行日记账与系统余额，差异超500元需当日查明原因并形成书面说明；每周编制《资金流动性分析报告》，重点关注应收账款回收进度、应付账款支付压力及融资到期情况，提前30日预警大额资金缺口。

4.现金与票据管理：库存现金限额严格控制在5万元以内（特殊情况需经财务负责人审批），每日下班前由出纳与会计双人清点并签字确认；票据（支票、汇票、本票）实行“专人保管、专册登记、逐笔核销”，空白票据与印鉴分开存放（印鉴由财务负责人与资金主管分持），作废票据需加盖“作废”章并归档留存；每月末由审计部抽盘现金及票据，抽盘比例不低于30%，抽盘结果与财务部月度考核直接挂钩。

5.应急处置机制：制定《资金安全突发事件应急预案》，明确系统故障、网络诈骗、误操作等场景的处置流程（如发现疑似诈骗转账，需在15分钟内联系银行止付并向公安机关报案；系统故障导致无法正常支付时，启用备用支付通道并同步上报分管领导）；每季度组织1次应急演练，演练内容覆盖账户冻结、大额错付、票据丢失等场景，演练记录需包含参与人员、处置时间、问题改进措施，留存期限不少于3年。

（二）财务数据安全管理目标与措施

目标：财务系统全年可用率≥99.9%，数据泄露事件发生率0%，财务数据备份完整率100%，用户访问权限合规率100%。

实施措施：

1.系统安全防护：财务系统（含ERP、OA财务模块、税务申报系统）需部署防火墙、入侵检测系统（IDS）及防病毒软件，每季度由IT部进行安全漏洞扫描并出具检测报告，高危漏洞需在48小时内修复；系统管理员账户实行“双人管理”（一人管账号、一人管密码），严禁使用弱口令（密码需包含字母、数字、特殊符号，长度≥12位，每3个月更换1次）；限制系统远程访问，仅允许通过公司VPN登录，登录需同时验证账号密码与动态令牌（OTP）。

2.数据全流程加密：财务数据在存储环节采用AES-256加密算法，敏感信息（如员工薪资、客户账户、合同金额）实行脱敏处理（仅显示部分字符）；数据传输需通过HTTPS协议，跨部门共享数据需通过公司内部文件传输系统（SFTP），禁止使用私人邮箱、即时通讯工具（微信、QQ等）传递含财务数据的文件；外部审计或监管检查调阅数据时，需经财务负责人审批并登记《数据调阅记录表》，调