2023年2月基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题.pdfVIP

2023年2月基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题（考生回忆版）

单项选择题

1.张先生拟用退休金购买基金，对基金选择，亲友们的建议有以下4点，请你从专业角度帮助张先生做出分析

，正确的是（）。

Ⅰ.选择年初以来收益率高的

Ⅱ.选择基金经理从业年限长的

Ⅲ.选择风险调整后超额收益高的

Ⅳ.想清楚自己的投资目标

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

参考答案：B

【慧考解析】Ⅰ项，考察的时间太短；Ⅱ项，基金经理的从业年限并不必然代表更高的收益率。

2.关于财务报表，以下表述正确的是（）。

Ⅰ.资产负债表记载的信息为时点数，通常为会计季末、半年末或年末

Ⅱ.分析资产负债表可以了解企业资产要素、偿债能力、资本结构、股东权益结构等信息

Ⅲ.资产负债表的基本逻辑关系一般情况下都成立，但在所有者权益为负时除外

IV.资产负债表与利润表及现金流量表从不同角度记录反映企业的经营情况，相互之间关系不大

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、IV

D.Ⅰ、Ⅱ、IV

参考答案：A

【慧考解析】资产负债表之间三个会计要素的等式关系是恒成立的，故III错误；

作为“第一会计报表”的资产负债表与企业的另外两个报表——利润表和现金流量表密切相关，故IV错误。

3.关于交易成本，以下说法错误的是（）。

A.显性成本可以事先确定，包含佣金、税费、交易所规费三部分

B.隐性成本包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等

C.证券交易过程中的经手费、监管费、印花税等是显性成本

D.冲击成本是购买流动性的成本，可以精确计量

参考答案：D

【慧考解析】显性成本是不包含在交易价格以内的费用支出，一般可以准确计量，也可以事先确定，又称为

直接成本或价外成本。显性成本按照收费主体划分，包含经纪商佣金、税费、交易所规费/结算所规费三个主

要部分。【A正确】

隐性成本是包含在交易价格以内的、由具体交易导致的额外费用支出（相对于没有该笔交易的情形而言

），一般无法准确计量，也不能事先确定，因此往往容易被忽视。

隐性成本又被称为间接成本或价内成本，包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等。【B正确】

冲击成本属于隐性成本，无法精确计量。【D选项错误】

4.关于战略资产配置和战术资产配置，以下表述中正确的是（）。

A.战术资产配置更多地关注市场的短期波动，强调根据市场的变化调节各大类资产之间的分配比例

B.战略资产配置需要在战术资产配置调整的比例基础上进行

C.战术资产配置对战略资产配置的偏离幅度不受限制

1

D.战略资产配置确定后，通常可以在短时间内调节各类资产的配置比例

参考答案：A

【慧考解析】战术资产配置就是在遵守战略资产配置确定的大类资产比例基础上，根据短期内各特定资产类

别的表现，对投资组合中各特定资产类别的权重配置进行调整。【A正确，B错误】

战术资产配置对战略资产配置的偏离往往被限制在一定范围内。【选项C错误】

战略资产配置是为了满足投资者风险与收益目标所做的长期资产的配比，通常不会短时间内调节各类资产的

配置比例。【选项D错误】

5.以下几项投资交易活动：

Ⅰ.香港投资者通过基金互认买入内地基金份额

Ⅱ.香港投资者通过基金互认卖出内地基金份额

Ⅲ.某公募基金卖出股票

IV.某私募基金买入股票

V.某机构投资者卖出基金

VI.某个人投资者卖出股票

按照目前税收政策要求，不需要缴纳印花税的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、IV、V

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、V

C.Ⅲ、VI

D.Ⅰ、Ⅱ、IV、V、VI

参考答案：B

【慧考解析】根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1‰的税率征收

证券（股票）交易印花税。对买入交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收。【III和VI征收、IV不征

收】

机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税。

个人投资者印花税：

(1)个人投资者买卖基金份额暂免征收印税。【V不征收】

(2)对香港市场投资者通过基金互认买卖、继承、赠予内地基金份额，按照内地现行税制规定，暂不征收印花

税。【I、II不征收】

(3)对内地投资者通过基金互认买卖、继承、赠予香港基金份额，按照香港特别行政区现行印花税税法规定执

行。

6.关于最大回撤，表述错误的是（）

A.基金的最大回撤与指定的时间区间长短无关

B.某基金2020年1月2日成立，成立时基金净值为1元，净值于2月28日达到最