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2021年3月基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题（网友回忆版）

单项选择题

1.关于企业的现金流，以下表述错误的是（）

A.投资获得产生的现金流包括正常生产经营活动投资的短期资产以及企业投资所产生的股权与债权

B.企业净现金流可以通过现金流量表反映，主要包括经营活动，投资活动和筹资活动产生的现金流

C.筹资活动产生的现金流反映企业长期资本筹集资金状况

D.经营活动产生的现金流是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量

参考答案：A

【慧考解析】现金流量表的基本结构分为三部分，即经营活动产生的现金流量

（cashflowfromoperations，CFO）、投资活动产生的现金流量（cashflowfrominvestment，CFI）和筹资

（也称融资）活动产生的现金流量（cashflowfromfinancing，CFF）。其中，经营活动产生的现金流量是与

生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量；投资活动产生的现金流量包括为正常

生产经营活动投资的长期资产以及对外投资所产生的股权与债权；筹资活动产生的现金流量反映的是企业长

期资本（股票和债券、贷款等）筹集资金状况。

2.2018年6月12日某投资者以5元买入A股票1000股，并以20元价格卖出B股票5000股，该投资者缴纳的印花税

为（）元。

A.100

B.210

C.105

D.200

参考答案：A

【慧考解析】我国证券交易的印花税税率标准曾多次调整。21世纪以来的调整情况为：2001年11月16日，A股

、B股交易印花税税率统一下调为2‰；2005年1月24日，证券交易印花税税率从2‰再下调到1‰；2007年5月

30日，证券交易印花税税率由1‰上调为3‰；2008年4月24日，证券交易印花税税率再由3‰下调为

1‰；2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按1‰征收，对受让方不再征收。目前，我国A股印花税税

率为单边征收（只在卖出股票时征收），税率为1‰。

因此本题中，买入A股1000股不收印花税，卖出B股5000股收印花税20×5000×1‰=100（元）

3.关于期货合约，以下表述错误的是（）

A.金融期货合约的交割大多采用现金结算

B.盯市制度对保证期货合约的履行非常重要

C.期货合约是非标准化合约

D.投机者是期货市场的重要组成部分

参考答案：C

【慧考解析】期货合约（futurescontract）是指交易双方签署的在未来某个确定的时间按确定的价格买入或

卖出某项合约标的资产的合约。相对远期合约而言，期货合约是标准化合约。

4.关于中证全债指数，以下表述错误的是（）

A.中证全债指数为债券投资者提供了投资分析工具和业绩评价基准

B.中证全债指数是由中证指数有限公司编制

C.中证全债指数的一个重要特点在于对异常价格和无价情况下使用了最近收盘价

D.中证全债指数是综合反映银行间债券市场和沪深交易所债券市场的跨市场债券指数

参考答案：C

【慧考解析】中证全债指数是中证指数有限公司编制的综合反映银行间债券市场和沪深交易所债券市场的跨

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市场债券指数，也是中证指数公司编制并发布的首只债券类指数。

该指数的样本由银行间市场和沪深交易所市场的国债、金融债券及企业债券组成，中证指数公司每日计算并

发布中证全债的收盘指数及相应的债券属性指标，为债券投资者提供投资分析工具和业绩评价基准。该指数

的一个重要特点在于对异常价格和无价情况下使用了模型价，能更为真实地反映债券的实际价值和收益率特

征。

5.关于可转换债券的特征和要素，以下表述正确的是（）

A.可转换债券一般每月付息一次

B.可转换债券的双重选择权是指转股权和提前赎回权

C.在转股前，可转换债券体现了持有者与发行公司之间的所有权关系

D.可转换债券的票面利率一般高于同等条件的普通债券的票面利率

参考答案：B

【慧考解析】可转换债券应半年或1年付息1次，到期后5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后一期利息

。（A错）

因为具有可转换性，可转换债券利率一般低于普通公司债券利率，企业发行可转换债券可以降低筹资成本。

（D错）

在转股前，它是一种公司债券，有规定的期限和利率，体现了公司和可转债持有者之间的债权债务关系；转

股后，它变成了股票，可转债持有者变成公司股东，体现所有权关系。

（C错）

可转换债券有双重选择权。对于投资者来说，拥有转股权，可自