原始记录及统计资料管理标准.pdfVIP

甘肃靖远第一发电有限责任公司企业标准

原始记录及统计资料管理标准

Q/JD-208.02.05-2003

—————————————————————————————————————————

1范围

本标准规定了甘肃靖远第一发电有限责任公司财务管理相关原始记录及统计资料的设置原

则、内容、填制方法、审核要求、记录格式，签制、传递、汇集程序及要求。

本标准适用于甘肃靖远第一发电有限责任公司财务管理相关原始记录及统计资料的管理工

作。

2规范性引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后

所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协

议的各方研究是否可使用这些文件的必威体育精装版版本。凡是不注日期的引用文件，其必威体育精装版版本适用于本

标准。

《中华人民共和国会计法》

《会计基础工作规范》

3定义、符号、缩略语

原始记录

是直接反映生产经营活动的原始资料，是对企业生产经营活动中的具体事实所做的最初记

载，同时也是分析和研究企业生产经营活动的主要依据。

4职责

4.1生产技术部：负责生产指标的日常统计和汇集，以及《火电厂生产日报表》、《火电厂生产

月报表》的编制、传递工作。

4.2人力资源部：负责职工到（离）职通知单的签发，部门考勤记录的检查和考勤汇总表的审

核工作。

4.3物资管理部：全面负责公司材料收、耗、存数据统计，编制材料各类数据台帐、资金动态

表、物资调拨单等

4.4燃料管理部：全面负责公司燃料收、耗、存数据统计，编制燃料数据各类台帐和报表。

5作业程序

5.1策划

5.1.1财务管理相关原始记录及统计资料管理工作的出发点是通过对企业原始记录的管理，保

证会计核算资料的真实、准确，符合企业生产、经营管理及成本管理的要求，力求简便易行、讲

求实效，有利于企业各阶层进行经济核算。

5.1.2原始记录的内容

——反映产品产量的原始记录，即：生产记录；

——反映劳动人事方面的原始记录，即：职工到（离）厂通知单、考勤记录；

——反映材料物资收发领用的原始记录；

——反映燃料收发领用的原始记录；

——反映固定资产购入领用的原始记录；

——财务传记用原始记录，即：借款单、收据、费用报销单、增值税发票，企业内部业务通

知单。

5.2执行

5.2.1产量原始记录的填制与传递

5.2.1.1生产日报：

——生产日报是直接反映企业生产指标，如：发电量、厂用电率等情况的内部统计报表；

——生产技术部应设置专职统计员，专门负责生产指标的日常统计和汇集，以及“甘肃靖远

第一发电有限责任公司生产日报表”的编制、传递工作；

5.2.1.2生产月报：

——生产月报表，是以月为单位综合反映企业生产指标的报表；

——生产技术部应设置专职统计员，负责“生产月报表”的编制、传递工作；

——生产月报表，依据生产日报表汇集填列。

5.2.2人力资源方面原始记录的填制与传递

5.2.2.1职工到（离）职通知单：

——人力资源部是管理企业人员配置职能部门，具体负责职工到（离）职的日常管理工作；

——人力资源部应设置专人负责职工到（离）职通知单的签发，并在通知单上加盖填制人、

部门公章；

——职工到（离）职通知单一般为一式二份。

5.2.2.2考勤记录：

——考勤记录是登记职工出勤和缺勤的记录，也是计算职工工资进行会计核算的原始记录；

——各部门（分场、科室、班组）应指定专人负责考勤的记录工作，考勤的形式采用卡片式，

一般按部门、科室、班组设置，每月一份；

——每月月末由考勤员根据考勤卡片记录、汇总填制《考勤汇总表》，送交人力资源部审核，

考勤汇总表一式三份，一份留人力资源部，一份转财务与资产管理部，一份部门留存；

——加班加点以及各种休假是否经有关部门批准签字，经人力资源部审核无误的考勤记录才

可作为工资核算的依据；

——财务与资产管理部根据考勤汇总表编制工资表，进行应付工资核算。

5.2.3材料物资原始记录的填