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2025年综合类-银行合规考试-稽核监察历年真题摘选带答案(5卷单选100题合辑)

2025年综合类-银行合规考试-稽核监察历年真题摘选带答案(篇1)

【题干1】根据《银行业金融机构合规管理指引》，合规管理体系的四大核心组成部分不包括以下哪项？

【选项】A.制度与流程B.监督与检查C.人员与培训D.外部审计与评估

【参考答案】D

【详细解析】《银行业金融机构合规管理指引》明确要求合规管理体系包含制度与流程、人员与培训、监督与检查三个核心部分。选项D外部审计与评估属于独立于合规管理体系的第三方监督机制，不纳入其核心组成部分。

【题干2】内部审计部门在发现重大风险事件时，应优先采取的处置措施是？

【选项】A.立即向董事会汇报B.通知被审计单位整改C.抵制违规操作并报告D.自行调整业务流程

【参考答案】C

【详细解析】稽核监察规范要求审计部门对重大风险事件必须坚持独立性原则，选项C体现审计人员对违规操作的抵制义务。选项A虽需最终汇报但非优先处置措施，选项B缺乏及时性，选项D属于越权行为。

【题干3】反洗钱客户身份识别（KYC）中了解客户阶段的实施主体是？

【选项】A.业务部门B.风险管理部门C.客户经理D.系统开发团队

【参考答案】A

【详细解析】根据《金融机构客户身份识别和反洗钱规定》，客户经理作为业务接触第一责任人，负责在业务开展前实施客户身份识别，包括了解客户阶段的信息收集工作。

【题干4】银行数据安全分级保护制度中，核心系统属于哪级保护？

【选项】A.一级（最低）B.二级（一般）C.三级（重要）D.四级（最高）

【参考答案】D

【详细解析】参照《网络安全等级保护基本要求》，核心业务系统（如支付清算系统）属于四级保护对象，需实施最高等级的安全防护措施。

【题干5】审计证据的保存期限不得少于多少年？

【选项】A.2B.3C.5D.7

【参考答案】C

【详细解析】银保监发〔2013〕8号文规定，审计档案应保存不少于5年。选项C符合《银行业金融机构内部审计指引》关于审计证据保存期限的强制性要求。

【题干6】稽核报告的签发权限通常由哪一级机构行使？

【选项】A.审计部门负责人B.独立董事C.董事会审计委员会D.监事会

【参考答案】C

【详细解析】根据《上市公司内部审计指引》，董事会审计委员会拥有稽核报告的签发权。选项A属于部门权限，选项B、D超越常规授权机制。

【题干7】下列哪项属于稽核监察中的嵌入式审计？

【选项】A.年度全面审计B.专项审计C.过程跟踪审计D.追溯审计

【参考答案】C

【详细解析】嵌入式审计指审计人员全程参与业务流程进行监控，选项C过程跟踪审计符合该定义。选项A、D属于阶段性审计方式，选项B为特定主题审计。

【题干8】银行合规培训覆盖率要求中，关键岗位指哪些？

【选项】A.所有员工B.直接接触客户员工C.控制岗位员工D.管理岗位员工

【参考答案】B

【详细解析】依据《银行业从业人员行为管理指引》，关键岗位特指直接接触客户账户、资金或敏感信息的业务人员，占比约30%-40%。

【题干9】重大风险事件报告时限要求是？

【选项】A.24小时内B.3个工作日C.5个工作日D.7个工作日

【参考答案】A

【详细解析】参照《金融机构重大风险事件报告办法》，重大风险事件需在发现后24小时内向监管部门报告，并同步抄送总行相关部门。

【题干10】内部审计项目计划制定主体是？

【选项】A.总经理办公室B.审计委员会C.风险管理部门D.人事部

【参考答案】B

【详细解析】根据《中央企业审计委员会工作规定》，审计委员会负责制定年度审计计划，并监督执行情况。选项B符合公司治理架构要求。

【题干11】银行合规风险管理中的三道防线中，第二道防线属于？

【选项】A.业务部门B.风险管理部门C.审计部门D.监管机构

【参考答案】B

【详细解析】三道防线理论中，第二道防线指业务部门、风险管理部门组成的业务性风险防控体系，而选项C属于第三道防线（独立监督体系）。

【题干12】审计发现问题的整改验收标准不包括？

【选项】A.彻底纠正措施B.长效机制建立C.相关责任人处理D.客户补偿方案

【参考答案】D

【详细解析】整改验收的四个到位原则包括纠正、整改、问责、完善，选项D客户补偿属于特殊情形下的补充措施，非通用验收标准。

【题干13】银保监会对银行代销业务审计的重点是？

【选项】A.销售规模B.资金流向C.客户投诉D.产品收益