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财务情况说明书

一、企业性质

（一）本企业是全民所有制，工商于市新技术产业开发实验区，

属高新技术企业，经营范围主要有：技术报务、技术及技术转让。

（二）本企业自95年5月成立以来，享受开发区政策，实行三免三

减半政策。

二、报表编制原则

本根据财务部颁发《企业准则》、《企业财务通则》及市开发区

《科技企业核算规则》的具体要求编制。

三、重要政策

（一）年度本年度为99年1月1日—99年12月31日。

（二）固定资产计价及提取折旧

固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直按月平均计算进入成

本。残值按5%计算。

固定资产折旧年限：电脑及一般仪器仪表小型设备折旧年限为5年。

（三）低值易耗品计价及摊销

低值易耗品按实际成本计价，按照五五摊销方法计算。

四、报表数据说明

（一）资本

资本30万元，实收资本由药材公司投入，本年度没有增

减。

（二）经营情况

本年度以技术服务收入、科技开发转让收入为主，并将收据提交委托

单位或款已入账作为营业收入的实现，99年技术收入36万元，其中技术服务

收入4万元，科技开发转让收入32万元、技术服务成本1.54万元，科研开发

成本11.56万元，营业税金及附加1.98万元，用9.17万元，经营费用6.71

万元，财务费用利息收入2.79万元，上缴所得税1.01万元，投资收益4万元，

利润总额10.8万元。

（三）上交税金情况

本年度应上交税金1.98万元，实际上交1.98万元，应交企业所得税2.02

万元，实际上交1.01万元。本企业依《市海淀区国家税务局减税免税通知》

海减免二（98减）137文规定99年为减半所得税期内。

（四）用支出9.17万元，费用支出中除业务招待费项目以外均按国

家规定执行。业务招待费支付0.56万元，按规定使用范围是36万元×

0.05%=0.18万元，超出0.48万元，已按规定进行纳税调整应交所得税363.75

元。

（五）从业人员平均人数24人，经营费用、科技开发成本、工程项目支

出、工资支出20万元。

其中经营费用支出5.71万元，科技开发成本支出7.32万元，饮片标准研

究支出3.08万元，中药制支出3.89万元,共计20万元,提取福利费2.8万

元.

纳税调整:

工资允许进入成本:24人×660×12=19.008万元

福利费允许进入成本:2.66万元

工会经费允许进入成本:0.380万元

教育经费允许进入成本:0.285万元

成本超支应扣除:

工资:0.992万元

福利费:1.389万元

工会经费:0.0198万元

教育经费:0.0149万元

纳税调整所得税:874.20元

（六）财务费用-27904.06元全部为本企业