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租赁业务的信用风险识别方法试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.分析承租人信用风险时，不属于财务指标的是（）

A.资产负债率B.品牌知名度C.流动比率

答案：B

2.以下哪种是常见信用评级机构（）

A.普华永道B.穆迪C.德勤

答案：B

3.租赁业务中，对承租人行业风险评估不包括（）

A.行业竞争程度B.承租人市场份额C.行业发展趋势

答案：B

4.查看承租人银行流水主要目的是（）

A.看账户余额B.分析资金流动情况C.了解开户银行

答案：B

5.评估信用风险时，不属于非财务因素的是（）

A.管理团队素质B.应收账款周转率C.市场声誉

答案：B

6.租赁前查看承租人营业执照是为了确认（）

A.经营范围B.注册资金数额C.法定代表人

答案：A

7.信用风险识别中，对保证人重点考察（）

A.职业B.担保能力C.居住地址

答案：B

8.以下能直接反映承租人短期偿债能力的是（）

A.存货周转率B.速动比率C.总资产收益率

答案：B

9.评估信用风险时，获取外部信用报告的主要作用是（）

A.作为参考依据B.替代内部评估C.应付监管要求

答案：A

10.租赁业务信用风险识别流程第一步是（）

A.收集资料B.风险评估C.合同签订

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.租赁业务信用风险识别可采用的方法有（）

A.财务分析B.实地考察C.信用评级D.历史交易记录分析

答案：ABCD

2.评估承租人信用风险时，财务报表分析包括（）

A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表

答案：ABC

3.影响承租人信用风险的非财务因素有（）

A.行业前景B.经营管理水平C.市场竞争地位D.宏观经济环境

答案：ABCD

4.信用风险识别中，收集的资料包含（）

A.承租人基本信息B.财务报告C.银行信贷记录D.租赁合同

答案：ABC

5.对承租人经营风险评估要点有（）

A.产品市场需求B.原材料供应稳定性C.技术创新能力D.成本控制能力

答案：ABCD

6.信用评级机构在评估时考虑的因素有（）

A.偿债能力B.盈利能力C.经营效率D.发展前景

答案：ABCD

7.实地考察承租人可重点关注（）

A.办公场所情况B.设备运行状况C.员工精神面貌D.仓库货物存储

答案：ABCD

8.分析承租人信用风险时，考察其关联交易是为了（）

A.了解资金流向B.发现潜在风险C.评估交易公允性D.计算关联方数量

答案：ABC

9.评估信用风险时，常用的比率分析包括（）

A.偿债比率B.盈利比率C.运营比率D.成长比率

答案：ABCD

10.租赁业务信用风险识别的重要性在于（）

A.保障租金回收B.降低损失可能性C.优化业务决策D.提升市场竞争力

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.信用风险识别只需关注承租人当前财务状况。（）

答案：错误

2.非财务因素对租赁业务信用风险影响不大。（）

答案：错误

3.有较高信用评级的承租人一定无信用风险。（）

答案：错误

4.实地考察对信用风险识别没有实质作用。（）

答案：错误

5.分析历史交易记录能帮助识别信用风险。（）

答案：正确

6.仅依靠财务指标就能准确识别信用风险。（）

答案：错误

7.行业风险高的承租人信用风险必然高。（）

答案：错误

8.信用风险识别是一次性工作。（）

答案：错误

9.了解承租人银行贷款情况有助于信用风险识别。（）

答案：正确

10.保证人信用状况不影响租赁业务信用风险。（）

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述租赁业务信用风险识别中财务分析的主要内容。

答：分析资产负债表，了解资产负债结构与偿债能力；分析利润表，掌握盈利能力；分析现金流量表，判断资金流动状况。通过比率分析如偿债、盈利、运营等比率评估财务健康程度。

2.列举三种非财务因素在信用风险识别中的作用。

答：行业前景可判断承租人所处行业兴衰，影响其未来发展；经营管理水平反映团队能力，关乎运营效率与稳定性；市场声誉体现社会认可度，影响业务拓展与资金获取能力。

3.说明实地考察在租赁业务信用风险识别中的意义。

答：实地考察能