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租赁公司现金流管理与资金成本试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.租赁公司现金流入不包括（）

A.租金收入B.设备处置收入C.支付租金D.利息收入

答案：C

2.资金成本不包含（）

A.利息费用B.手续费C.租金收入D.股息

答案：C

3.租赁公司衡量短期偿债能力的指标是（）

A.资产负债率B.流动比率C.权益乘数D.利息保障倍数

答案：B

4.租赁业务前期调研费用属于（）

A.投资活动现金流出B.经营活动现金流出

C.筹资活动现金流出D.不涉及现金流

答案：B

5.租赁公司资金的主要来源是（）

A.自有资金B.银行贷款C.客户押金D.政府补贴

答案：B

6.以下哪种租赁方式资金回收更快（）

A.直接租赁B.售后回租C.杠杆租赁D.经营租赁

答案：B

7.计算资金成本时，需要考虑所得税影响的是（）

A.优先股成本B.普通股成本C.银行借款成本D.留存收益成本

答案：C

8.租赁公司为扩大业务规模借入长期借款，这属于（）

A.投资活动B.经营活动C.筹资活动D.利润分配活动

答案：C

9.现金流管理的核心目标是（）

A.保证资金安全B.提高资金使用效率

C.增加现金流入D.降低资金成本

答案：B

10.租赁公司资金闲置时，较好的短期投资方式是（）

A.购买股票B.购买基金C.存入银行活期D.购买国债

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.租赁公司经营活动现金流包括（）

A.租金收入B.设备维护支出C.支付员工薪酬D.购买设备支出

答案：ABC

2.影响资金成本的因素有（）

A.市场利率B.筹资规模C.筹资期限D.企业信用等级

答案：ABCD

3.租赁公司现金流管理的措施有（）

A.优化租金支付方式B.合理安排筹资计划

C.加强应收账款管理D.减少设备采购

答案：ABC

4.资金成本的作用包括（）

A.选择筹资方式的依据B.评价投资项目的标准

C.衡量企业经营业绩的尺度D.制定产品价格的基础

答案：ABC

5.租赁公司投资活动现金流出涉及（）

A.购买租赁设备B.对外投资C.支付租金D.偿还借款本金

答案：AB

6.降低资金成本的途径有（）

A.合理安排筹资结构B.提高资金使用效率

C.选择合适的筹资渠道D.增加负债比例

答案：ABC

7.租赁公司筹资活动现金流包括（）

A.取得银行借款B.发行债券C.支付利息D.支付股息

答案：ABCD

8.以下属于租赁公司短期资金来源的有（）

A.银行短期借款B.商业信用C.发行股票D.留存收益

答案：AB

9.现金流分析的方法有（）

A.现金流量表分析B.比率分析C.趋势分析D.结构分析

答案：ABCD

10.租赁公司资金运用时应考虑（）

A.安全性B.流动性C.盈利性D.风险性

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.租赁公司现金流越大越好。（）

答案：×

2.资金成本只与筹资方式有关，与使用情况无关。（）

答案：×

3.经营租赁业务对现金流影响较小。（）

答案：×

4.租赁公司筹资活动现金流一定是现金流入。（）

答案：×

5.降低资金成本必然会增加企业风险。（）

答案：×

6.现金流管理只关注现金流量的大小。（）

答案：×

7.投资活动现金流出会减少企业现金流，应尽量避免。（）

答案：×

8.租赁公司资金成本就是利息费用。（）

答案：×

9.加强应收账款管理有助于改善现金流。（）

答案：√

10.不同租赁方式对资金成本没有影响。（）

答案：×

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述租赁公司现金流管理的重要性。

答案：确保公司有足够资金支付租金、员工薪酬等，维持运营。能提高资金使用效率，降低财务风险。合理规划现金流可把握投资机会，增强公司竞争力，保障持续稳定发展。

2.列举三种降低租赁公司资金成本的方法。

答案：一是合理安排债务和权益筹资比例，优化筹资结构；二是选择成本较低的筹资渠道，如争取优惠贷款利率；三是提高资金使用效率，减少资金闲置和浪费。

3.租赁公司经营活动现金流受哪些因素影响？

答案：租金收入的金额、时间，设备维护保养费用，员工薪酬