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会计电算化管理制度

第一章总则

第一条为了提高公司会计核算和财务管理水平，规范电算化会计岗位职责，保障会计电算化工作顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条会计电算化，是指以电子计算机为主的当代电子和信息技术应用到会计工作的中的简称。公司的会计电算化工作由财务部门负责统一组织实施和管理。

第三条本制度包括会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度、税控机管理制度。

第四条本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件。

第五条公司财务核算软件操作者仅限于本公司财务事业部工作人员。财务软件操作人员须执行本制度。

第二章会计电算化岗位责任制

第六条会计电算化岗位设置为：系统管理员、系统操作员、数据审核员、出纳员、档案保管员等相关人员。会计电算化岗位可按一人一岗、一人多岗或一岗多人的方式安排，但出纳人员不得兼任系统管理﹑审核岗位和会计档案管理工作。

(一)系统管理员：负责会计电算化过程中的管理工作，帮助系统操作人员熟练掌握操作技能，协调整个电算化系统的运行工作。其岗位职责主要包括：负责财务软件系统管理及维护；负责开、关服务器，维护财务局域网络的安全、正常运行；管理服务器数据库及数据备份、恢复工作；协助财务事业部主任规划和推进公司会计电算化及电算化系统的升级工作；依据各系统操作员岗位分工分配操作权限等。

(二)系统操作员：即会计人员，负责会计数据的录入与输出工作，熟练使用会计电算化系统的部分或全部功能。其岗位职责主要包括：负责记账凭证填制、输出账记账凭证、会计账簿、报表；负责会计资料的保管、必威体育官网网址工作。

(三)数据审核员：负责审核已录入、输出的会计数据、账表的正确性。熟练使用会计电算化系统有关审核方面的功能。其岗位职责主要包括：负责对输入计算机的会计数据的规范性、完整性进行审核；没有审核的凭证不能记账；严禁未经核对执行“成批审核”操作。

(四)出纳岗位：涉及现金、银行存款业务。

其主要岗位职责包括：出纳员只有货币资金管理系统的权限，每日与账务系统进行核对，确保收、支的每笔款项都及时入账。对涉及现金、银行存款科目的会计凭证进行出纳签字。

(五)会计档案保管员：保管磁性介质的会计档案。

此岗位可由除出纳以外的人员兼任。

第三章会计电算化操作管理制度

第七条会计电算化操作人员，是指按照会计电算化岗位设置，行使岗位职责的会计人员。

第八条操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格必威体育官网网址，定期更换。

财务软件系统登录密码先由系统管理员在账套管理中统一设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。

第九条财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的管理员密码由财务事业部主任和系统管理员共同管理，双方各执一半密码，每人掌握密码的长度不得少于6位，密码更换的间隔时间不得超过三个月，在密码输入时应予以回避。

第十条会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由系统管理员根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。

第十一条系统管理员负责系统操作使用的组织与管理工作，不得擅自增加或减少操作员操作权限。定期进行财务数据备份工作，对财务核算系统运行中发生的错误进行登记并予以排除工作。

第十二条系统操作员进行数据录入操作时应严格按照会计凭证内容输入数据。数据录入人员可以进行数据查询工作，但不得进行数据审核操作。

第十三条审核人员审核时发现凭证录入错误，应及时通知操作人员，待操作人员修正后再进行审核签字操作。

第十四条操作人员离开前，应执行相应命令退出财务软件。

第十五条禁止擅自在工作机安装非办公软件、使用未经检查的软盘、光盘或更改工作机及其附属设备的连接与设置，不得更改系统软件、财务软件系统的设置、更改网络连接设置、网络用户名及网络用户IP地址。禁止在工作机上编辑存储私人电子文档。

第四章计算机硬软件和会计数据管理制度

第十六条计算机硬件设备的维护主要包括以下内容：

(一)服务器作为局域网的工作中心，必须单独安排房间放置，配备空调，并由专人负责保管钥匙，由专人负责开启、关闭服务器，保证机房设备安全和计算机正常运行。

(二)服务器由系统管理员一人操作，禁止其他人员未经授权操作服务器。

(三)每台工作机的操作人员应相对稳定，操作人员必须保持工作机及其相关设备的整洁，定期对设备进行保养。

(四)系统操作员应与系统管理员积极配合，共同维护局域网工作站的设备安全，严禁非工作人员在工作机上进行任何操作。

(五)禁止随意拆装计算机及其附属