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XX有限责任公司

投资管理制度

V01

文件编号：

OP/HS0106V01-0114

批准日期：

实施日期：

总页数：

8页

更新一览表

修改次数

修订日期

修订摘要

修订人

审核人

批准

注：1.本表记录每次制度修订的内容和版本号；

2.每次制度更新时，修订、审核和批准记录必须完整，日期必须注明。

1.总则

1.1为了加强XX有限责任公司(以下简称“公司”)对外投资的管理,规范公司对外投资行为,提高资金运作效率,保障公司对外投资的保值、增值,依据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)及《XX有限责任公司章程》(以下简称《公司章程》),并结合公司具体情况制定本制度。

1.2本制度所称对外投资是指公司对外进行的投资行为。即公司将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物,以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资,进行各种形式的投资活动。

1.3建立本制度旨在建立有效的管理机制,对公司在组织资源、资产、投资等经营运作过程中进行效益促进和风险控制,保障资金运营的收益性和安全性,提高公司的盈利能力和抗风险能力。

1.4对外投资的原则:

1.4.1必须遵循国家法律,法规的规定；

1.4.2必须符合公司的发展战略；

1.4.3必须规模适度,量力而行,不能影响公司主营业务的发展；

1.4.4必须坚持效益优先的原则。

2.对外投资分类及审批权限

2.1公司对外投资应严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等公司内部管理制度规定的权限履行对外投资的审批程序。

2.2公司对外投资划分为长期投资和短期投资两大类:

2.2.1短期投资主要指:公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券、基金等。

2.2.2长期投资主要指:公司投出的在一年内或超出一年外不能随时变现或不准备随时变现的各种投资,包括债券投资、股权投资和其他投资。

公司长期投资类型:

2.2.2.1公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；

2.2.2.2公司出资与其他境内或境外独立法人成立合资、合作公司或开发项目；

2.3公司应对投资的必要性、可行性、收益率进行切实认真的论证研究。对确信为可以投资的,按照公司发布的《授权审批制度》按权限逐层进行审批。

3.对外投资管理的职能机构

3.1公司股东会、董事会为公司对外投资的决策机构,各自在其权限范围内,对公司的对外投资作出决策。

3.2公司总经理为对外投资实施的主要负责人,按股东会、董事会批准的投资决策方案组织实施，并在必要时向股东会、董事会提交投资方案调整建议。

3.3公司总经理办公室负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究；对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立项目库，提出投资建议；负责对新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并及时向总经理汇报。

3.4公司财务管理部为对外投资的财务管理部门,负责对对外投资项目进行投资效益评估、筹措资金、办理出资手续等。

3.5公司审计办公室负责对项目的事后效益进行审计,以及对对外投资进行定期审计。

4.对外投资的决策及资产管理

4.1短期投资

4.1.1公司短期投资程序:

4.1.1.1公司财务管理部定期编制现金流量状况表;

4.1.1.2由公司总经理办公室根据市场情况和其他投资对象的盈利能力编报短期投资计划;

4.1.1.3短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。

4.1.2公司财务管理部按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进日期等项目及时登记该项投资,并进行相关账务处理。

4.1.3涉及证券投资的,必须执行严格的联合控制制度。即至少要由两名以上人员共同控制,且投资对象的操盘人员与资金,财务管理人员相分离,相互制约,不得一人单独接触投资资产,对任何投资资产的存入或取出,必须详细记录在登记簿内,并由在场的经手人员签名。

4.1.4公司购入的短期有价证券必须在购入当日记入公司名下。

4.1.5公司财务管理部负责定期与证券营业部核对证券投资资金的使用及结存情况。

4.1.6公司财务管理部应将投资收到的利息,股利及时入账。

4.1.7公司审计办公室负责对整个过程进行监督、对相关票据进行核查。

4.2长期投资

4.2.1公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资。

4.2.1.1新项目投资是指投资项目经批准立项后,按批准的投资额进行的投资。

4.2.1.2已有项目增资是指原有的投资项目根据经营的需要,需在原批准投资额的基础上增加投资的活动。

4.2.2对外长期投资程序:

4.2.2.1总经理组织总经理办公室对投资项目进行初步评估,组织