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公司非生产性固定资产管理
1．目的
为了规范非生产性固定资产的购置、使用、保管、处理等程序，制订本制度。
2．范围
本制度适用公司各职能部门。
3．定义
3.1非生产性固定资产定义
指公司不以出售为目的的，使用年限超过一年并且单位价值在人民币2000元（含）以上的各类有形资产。依其用途主要分为非生产性房屋建筑、交通工具、办公设备、通讯设备、其他五类。
3.1.1非生产性房屋及建筑物：指属于公司不用于生产性的各种房屋及其附属设备；
3.1.2非生产性交通工具：指不用于生产性交通车辆，只适用于办公车辆等；
3.1.3办公设备：指各种计算机、打印机、打字机、手机、电话机、传真机、复印机、多功能一体机、电视机、电冰箱、洗衣机、空调设备、视频设备、办公家具等；
3.1.4通讯设备：指网络交换设备、网络集成设备、网络安全设备、手机等；
3.1.5其他：上述分类未包括的固定资产；
3.1.6预计使用年限超过两年但价值2000元以下的办公设备如：打印机、电视、空调、冰箱设备等也计入非生产性固定资产进行管理。
4．职责
4.1人事行政部
4.1.1会同财务管理部制定、解释、推行、完善非生产性固定资产管理制度；
4.1.2负责制定非生产性固定资产的配备标准，规范非生产性固定资产的台账及实物的管理工作；
4.1.3非生产性固定资产购置预算的编制及预算的审核；
4.1.4非生产性固定资产的保管、登记、检查及固定资产编码、标识的制作；
4.1.5各职能部门及各行政大区设定专人登记实物账，记录实物资产之增减变化，每月初将资产台账交于人事行政部，人事行政部定期与财务账进行核对，保证账账相符、账实相符；
4.1.6负责非生产性固定资产实物的管理，包括固定资产使用发放及修理的组织实施；并协助固定资产使用部门做好资产的日常维护工作；
4.1.7按授权审核、审批、备案固定资产的购置、出租、抵押、报废、调拨等各项管理工作；
4.1.8负责盘点工作的组织、部署、安排，按事先制定的盘点计划推动和实施盘点工作；
4.1.9盘点结束编制盘点表，出具盘点报告。查证资产盘盈、盘亏之原因，落实盘点批复意见及处理方案。
4.2财务管理部
4.2.1会同人事行政部制定、解释、推行、完善资产管理制度；
4.2.2负责固定资产的确认、分类、账务处理（如账册设置、计提折旧、固定资产盘盈盘亏之报告审核等），根据财务制度要求，配合人事行政部对资产管理方面进行培训，保证制度的贯彻执行；
4.2.3建立非生产性固定资产总账、分类明细账并定期与人事行政部固定资产实物账核对，保证账账相符；
4.2.4配合人事行政部组织资产盘点，出具盘点报告、跟踪检查盘点工作执行结果；
4.2.5根据公司财务制度对固定资产计提折旧及协助人事行政部办理资产报废、调拨等手续；
4.2.6配合人事行政部共同完成资产的清查盘点工作，审核资产盘点报告，根据盘点批复意见跟踪处理结果，并根据人事行政部提供的处理结果进行账务处理。
4.3各职能部门及销售大区负责人
4.3.1各职能部门及销售大区负责人负责本部门、单位资产的安全完整，按公司盘点制度和盘点工作计划配合人事行政部完成资产盘点。
5．非生产性固定资产分类及其编码
5.1区域代码：
5.1.1上海区域：SH
5.1.2江苏区域：JS
5.1.3徐州区域：XZ
5.1.4华北区域：HB
5.1.5东北区域：DB
5.1.6陇海区域：LH
5.1.7华南区域：HN
5.1.8西南区域：XN
5.2．类别代码：
5.2.1非生产性房屋建筑物：FW
5.2.2交通工具：（不编码，用车牌号标示）
5.2.3办公设备：BG
5.2.4计算机：DN
5.2.5通讯设备：TX
5.2.6检测仪器：JS（采购部编码）
5.2.7搬运设备BY（采购部编码）
5.2.6其他：QT
6．非生产性固定资产相关文件保管
6.1公司对非生产性房屋、建筑物的产权证、土地证、交易合同等原件由总经办保管；
6.2与非生产性固定资产相关的产品质量保证书或保修卡、使用说明书、程序安装盘等附属资料由公司人事行政部按照资产编号统一归档保管。
7．非生产性固定资产购置、验收及入账
7.1非生产性固定资产的购买
7.1.1各部门因工作需要增加非生产性固定资产，在OA系统中，点击工作流并新建工作，在人事行政部（行政）中选择《非生产性固定资产采购申请表》（见附表1）新建并办理，并经部门负责人、人事行政部审核，分管总经理审批后交人事行政部办理；
7.1.2人事行政部应首先考虑有无资产可调拨，如可调拨，安排调入单位按照要求填写《非生产性固定资产调拨单》（附表4）办理调拨手续；无资产调拨，经人事行政部比价后进行采购事宜；
7.1.3价值大于5,000元的非生产性固定资产购置，应当签订采购合同，按合同管理审批流程进行审批，非生产性固定资
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